Здравствуйте!
По итогам 9 месяцев сумма исчисленного налога составляет 902 713 (строка 180) по итогам полугодия сумма 3 919 197 (строка 180), сумма налога к уменьшению. Для расчета авансовых платежей из строки 180 по итогам 9 мес. вычитаем строку 180 по итогам 6 мес., у меня сумма отрицательная, правильно ли я понимаю, что в этом случае авансовые платежи не начисляю и не уплачиваю в 4 кв.2025 и 1 кв.2026?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Лилия!
Вы совершенно правы. Строки 290(300, 310) и 320(330, 340) оставляете пустыми.
В случае, если сумма налога, рассчитанная за 9 месяцев 2025 года окажется меньше, чем за первое полугодие 2025 года, то авансовые платежи за 4 квартал 2025 и 1 квартал 2026 не будут начисляться и уплачиваться.
Цитата п. 102, 103 Приложения 2 Приказ ФНС от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@:
«В строках 290 — 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.
Сумма платежей в строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной в строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной в такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.»
Материалы по теме:
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.2025)
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах в 1С
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах в 1С
Екатерина, здравствуйте! Спасибо большое!
Рада была помочь 🌷🌷🌷 Обращайтесь, пожалуйста.