Здравствуйте, по итогам 9 мес. получилась сумма налога к уменьшению (в результате уплаты авансов), при этом строка 290- положительная, т.е. за 9 мес. сумма налога больше чем за полугодие (180 9мес-180 полуг). Вопрос: можно ли в разделе 1.2 декларации уменьшить сумму уплачиваемых авансовых платежей в 4 кв. на сумму переплаты по итогам 9 мес.?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Декларация по налогу на прибыль к уменьшению за 9 месяцев 2024, раздел 1.2 в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Авансовые платежи в декларации по прибыли, если налог за 9 месяцев меньше, чем за первое полугодие в 1С Здравствуйте! По итогам 9 месяцев сумма исчисленного налога составляет 902 713 (строка 180) по итогам полугодия сумма 3 919 197…
- Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль за 4 квартал в 1С Добрый день. По итогам третьего квартала сумма исчисленного налога составляет 783 901 руб. (строка 180), а по итогам 6 мес.…
- Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С - Отражение налога к уменьшению В первом квартале 2024 г. по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены. В декларации…
- Заполнение строк 210-230 налоговой декларации по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, вопрос о заполнении строк 210–230 в налоговой декларации по налогу на прибыль за год. Наша организация в…
Статьи по этой теме
- НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? В конце 2024 года пересчитали сотруднику НДФЛ, из-за чего образовался излишне удержанный НДФЛ. Налог вернули уже в 2025 году. Разберем,…
- Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать? В строке 180 6-НДФЛ заполнилась сумма излишне удержанного налога. Как проверить этот показатель в ЗУП 3.1 и что с ним делать…
- Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать "хвосты" Видео: Как проверить стр. 180 Раздела 2 6-НДФЛ Видео: Излишне удержанный НДФЛ - как быть с 6-НДФЛ Порядок отражения излишне…
- Как перейти на уплату авансовых платежей по фактической прибыли в следующем году? Хотим в конце этого года подать уведомление о переходе на ежемесячную уплату налога на прибыль по фактической прибыли. Как быть…
Здравствуйте!
В Декларации по налогу на прибыль требуется показывать только начисленные суммы налога, т.е. при заполнении декларации не обращайте внимания на то, что было оплачено фактически.
Если по итогам 9 месяцев начислена прибыль и
сумма исчисленного налога в строке 180 (за 9 месяцев) > сумма в строке 180 (за 1 полугодие),
то необходимо отразить разницу в строке 290 Листа 02 и в Разделе 1.2 тоже,
иначе будут нарушены контрольные соотношения и получим ошибку заполнения декларации.
(Приказ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)
При этом — если фактически произвели оплату больше, чем начислено по декларации — то сумму переплаты смотрим не по декларации, а по данным ОСВ или считаем отдельно вручную,
и фактически оплату таких авансов (которые переплачены в предыдущем квартале) на сумму переплаты не производим.
Материалы по теме:
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в 1С (25.10.24)
Добрый день, посмотрела материал, но остались вопросы, мы платили четко по декларации. В Итоге, за 9 мес к уменьшению 4859171, а авансы по стр. 290 на 4 кв. (соответственно, и на 1 кв. 25г) -2721358. Правильно ли я понимаю. что в 4 кв. эти авансы можно не платить, ФНС сама зачтет переплату? А в первом квартале можно не платить разницу 4859171-2721358=2137813. Остается к оплате авансов на 1 кв 25г.-583545?
Все верно.