Декларация по налогу на прибыль к уменьшению за 9 месяцев 2024, раздел 1.2 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга П. (Якутск)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте, по итогам 9 мес. получилась сумма налога к уменьшению (в результате уплаты авансов), при этом строка 290- положительная, т.е. за 9 мес. сумма налога больше чем за полугодие (180 9мес-180 полуг). Вопрос: можно ли в разделе 1.2 декларации уменьшить сумму уплачиваемых авансовых платежей в 4 кв. на сумму переплаты по итогам 9 мес.?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Декларации по налогу на прибыль требуется показывать только начисленные суммы налога, т.е. при заполнении декларации не обращайте внимания на то, что было оплачено фактически.

    Если по итогам 9 месяцев начислена прибыль и
    сумма исчисленного налога в строке 180 (за 9 месяцев) > сумма в строке 180 (за 1 полугодие),
    то необходимо отразить разницу в строке 290 Листа 02 и в Разделе 1.2 тоже,
    иначе будут нарушены контрольные соотношения и получим ошибку заполнения декларации.
    (Приказ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)

    При этом — если фактически произвели оплату больше, чем начислено по декларации — то сумму переплаты смотрим не по декларации, а по данным ОСВ или считаем отдельно вручную,
    и фактически оплату таких авансов (которые переплачены в предыдущем квартале) на сумму переплаты не производим.

    Материалы по теме:
    Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в 1С (25.10.24)

    1. Добрый день, посмотрела материал, но остались вопросы, мы платили четко по декларации. В Итоге, за 9 мес к уменьшению 4859171, а авансы по стр. 290 на 4 кв. (соответственно, и на 1 кв. 25г) -2721358. Правильно ли я понимаю. что в 4 кв. эти авансы можно не платить, ФНС сама зачтет переплату? А в первом квартале можно не платить разницу 4859171-2721358=2137813. Остается к оплате авансов на 1 кв 25г.-583545?

  2. Все верно.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль за 4 квартал в 1С Добрый день. По итогам третьего квартала сумма исчисленного налога составляет 783 901 руб. (строка 180), а по итогам 6 мес.…
  2. Авансовые платежи в декларации по прибыли, если налог за 9 месяцев меньше, чем за первое полугодие в 1С Здравствуйте! По итогам 9 месяцев сумма исчисленного налога составляет 902 713 (строка 180) по итогам полугодия сумма 3 919 197…
  3. Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С - Отражение налога к уменьшению В первом квартале 2024 г. по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены. В декларации…
  4. Заполнение строк 210-230 налоговой декларации по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, вопрос о заполнении строк 210–230 в налоговой декларации по налогу на прибыль за год. Наша организация в…

Статьи по этой теме

  1. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Она поможет: рассчитать…
  2. Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С С данной публикацией вы сможете рассчитать налог на прибыль за год, узнать о сроках уплаты налога по итогам налогового периода,…
  3. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Статья поможет: рассчитать…
  4. Налог на прибыль: порядок расчета, особенности учета в 1С Налогооблагаемая база: Полученные доходы уменьшаются на сумму произведенных расходов (кроме расходов в ст. 270 НК РФ) - п. 1 ст.…