Корректировка налога на прибыль за прошлый год в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1809)
Добрый день!
В НД по прибыли за 2024год были внесены изменения. Корректировочная НД за 2024г была отправлена 09.092025г со следующими изменениями: налог к доплате в ФБ — 1101,00 в РБ — 6235,00. Строки 050 и 080 в К1 уменьшились на эти суммы (напр. ФБ было к уменьшению 73138,00; стало 72037,00). Этой же датой налоговая списала с ЕНС налог к доплате. Этой же датой в 1С была проведена операция «Корректировка ЕНС»: Дт 68.04.1 Кт 68.90 — 1101,00 (ФБ) и в РБ соответственно.
Сальдо по Налогу на прибыль на 30.09.2025г сошлось (сверка и ИФНС и анализ счета 68.04.1 во вложении). Но не сошлось сальдо по счету 68.90 (в 1С больше на 7336,00, чем сальдо ЕНС налоговой).
При формировании НД по прибыли за 9 месяцев 2025г в строке 270 «Налог к доплате в ФБ» сумма — 74079,00руб, но на ЕНС начисляется сумма — 72978,00руб (меньше на 1101,00). В РФ также. В чем может быть ошибка?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Ольга!
    Проверьте, пожалуйста, в Операции, введенной вручную, какое субконто Виды платежей в бюджет (фонды) использовали при доначислении налога на прибыль на 68.04.1?
    Вижу, что в Корректировке ЕНС — Налог (взносы): начислено / уплачено. То есть с этим видом платежей в бюджет у вас проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90 — 1101 повлияла на сальдо по налогу на прибыль за текущий год. Проверьте, пожалуйста сальдо в ОСВ по счету 68.04.1 на 30.09.2025. Программа переносит ровно его на ЕНС.
    Используйте в Корректировке ЕНС Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), тот же, что в Операции при доначислении налога на прибыль.

  2. Добрый день!
    Исправила в Операции, введенной вручную и в Корректировке ЕНС «Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)».
    Теперь в «Начислении налога на ЕНС» отражается верная сумма налога на прибыль к доплате, но по ОСВ счета 68.04.1 «висит» дебетовое сальдо по данному вида платежа в бюджет.

    1. Дебетовое сальдо должно закрываться доначислением налога на прибыль с тем же видом платежа в бюджет. Проверьте, пожалуйста, в Операции, введенной вручную, какое субконто Виды платежей в бюджет (фонды) использовали при доначислении налога на прибыль на 68.04.1?

  3. Запуталась. Какие должны быть операции?
    1. Корректировка ЕНС: Дт 68.04.01 Кт 68.90 — 1101,00 — прочее уменьшение сальдо; «Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)».
    2. Операция, введенная вручную: Дт 68.90 Кт 68.04.1 — 1101,00-доначисление налога; «Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)».

  4. 2. Операция, введенная вручную: Дт 99.01.1 Субконто Налог на прибыль и аналогичные платежи Кт 68.04.1 «Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)» — 1101,00-доначисление налога.
    Такая проводка есть у вас?

  5. Добрый день!
    Такой проводки нет. Провела. Все получилось.
    Спасибо!

  6. Отлично! Рада была помочь.

Комментарии закрыты.