Войти в кабинетЗдравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.21) . Наш комиссионер прислал нам отчёт, в котором отражены суммы, полученные им от продажи товара (физическим лицам). Видны авансы полученные им и перечисленные на наш счёт и авансы полученные и не перечисленные. Вопрос.
1.Т.к с суммы предоплаты (аванса) комитенту необходимо уплатить НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Причем в налоговую базу нужно включить даже ту сумму предоплаты (аванса), которую комиссионер получил от покупателя, но не перечислил комитенту. Получается ,что по банку пройдёт сумма перечисленная от комиссионера нам, а в отчёте агента — это будут суммы, которые комиссионер получил и перечислил и не перечислил? Иного способа я не вижу, т.к не понимаю как практически иначе можно сформировать счф на аванс полученный.
2.Т.к товар продаётся физическим лицам (они у нас обезличены), авансы приходят — возвращаются, можно ли формировать счф на последнее число месяца, а не на каждый день. Отчёт же предоставляется один раз в месяц.
Спасибо
если отчёт он нам даёт один раз в месяц , в пределах месяца получения им авансов? Спасибо.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Добрый день! В Отчете комиссионера (агента) о продажах отражается факт получения авансов от покупателей для последующего исчисления НДС с авансов. Т.е. “это будут суммы, которые комиссионер получил и перечислил и не перечислил”.
НДС исчисляется и СФ регистрируется после регистрации авансов в документе Отчет комиссионера (агента) о продажах.
Пошаговую инструкцию можно посмотреть здесь:
Учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом
Дополнительный материал по теме:
Счет-фактура на аванс от физических лиц по договору с Яндекс.Маркет в 1С
Отчет комиссионера
По договору комиссии с Вайлдбериз покупатель физическое лицо. Кого указать покупателем в Отчете комиссионера?
.