Нужна ли уточненка по НДС, если в прошлых периодах код операции по агентскому договору с Вайлдберриз ставили 26, а не 01

Вопрос задал Людмила Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.77/10)

Добрый день. Формирую отчеты на основании Вашей статьи
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/posrednicheskie-operatsii/realizatsiya-tovara/realizatsiya-tovarov-po-dogovoru-komissii-s-avansom-pozitsiya-komitenta.html
В 1 кв 2021 предыдущий бухгалтер не заполнял графы Счет-фактура полученный от комиссионера, Выставленный комиссионеру. В книге продаж реализация стоит с кодом 26 (Договор с Вайлдберриз). В вашей статье, показано, что на основании Отчета комиссионера, должен стоять код 01, ну это и понятно. Что мне делать в данной ситуации, корректировать и сдавать уточненную декларацию по НДС?

Обсуждение (6)

  1. Высылаю Книгу продаж за 1 кв 2021 года

  2. Добрый день!
    Код вида операции зависит от того, в каком виде выставляется счет-фактура (Приказ ФНС РФ от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@). В книге покупок следует указывать КВО:
    -01 — при выставлении СФ в обычном порядке или отдельно «физику» на каждую реализацию
    -26 — если выставляется СФ по суммарным (сводным) данным по реализации физлицам.

    В вашем случае реализация кому была?

    Посмотрите, пожалуйста, дополнительно материал:
    Реализация товаров в розницу через Яндекс.Маркет
    .

  3. В нашем случае мы передали товар на комиссию по договору в Вайлдберриз.

  4. Спасибо за уточнение.
    Материал, который я вам выслала применим не только для реализации товара через Яндекс.Маркет, но и через Вайлберриз.
    Я хотела показать, при реализации товаров физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).
    При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина РФ от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
    В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера (агента) о продажах, так как составляется комитентом, а не посредником.
    Сводная справка по розничным продажам заполняется автоматически по документам-основаниям.
    Код вида операции — 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов».

    Если у вас реализация была физ.лицам, предполагаю, что бухгалтер следовал алгоритму выше и выписывал сводные-справки с КВО-26. Судя по скрину книги продаж, он это делал 1 раз в неделю.

  5. Оксана, добрый день. Я вас к сожалению не поняла. Еще раз. По Договору комиссии мы отгрузили товар ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ». (дт45.01 кт 41.01) кол-во 600 шт. Сумма 1014805,24. Счет фактуру не выставляли. Один раз в неделю ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» перечисляет нам на расчетный счет денежные средства на основании отчета комиссионера. Кому они продали физическим лицам или юридическим, в отчете не показано.
    Пример: ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» 12.09.2021 через личный кабинет передал Отчета комиссионера и УПД на вознаграждение агента. Перечислил нам на расчетный счет 13.09.2021 сумму 198 814,65(НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА -ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ Б/Н ОТ 2020-06-04 ЗА ИГРУШКИ. СУММА 198814.65 РУБ. В Т.Ч. НДС 16931.99 РУБ.). Как мне провести это в 1С?

  6. Обычно розничным покупателем электронных площадок является физическое лицо.
    Раз в неделю Вайлдериз присылает вам отчет. В нем могут быть продажи сразу 10ти клиентам.
    При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту.
    А комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение недели.
    В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера (агента) о продажах, так как составляется комитентом, а не посредником.
    Сводная справка по розничным продажам заполняется автоматически по документам-основаниям.
    Код вида операции — 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов».

    Алгоритм отражения операций в 1С в вашем случае, как здесь : Реализация товаров в розницу через Яндекс.Маркет

    Еще дополнительно посмотрите, пожалуйста, обсуждения по теме:
    Реализация через портал Вайлдберис
    По договору комиссии с Вайлдбериз покупатель физическое лицо. Кого указать покупателем в Отчете комиссионера?
    .

Комментарии закрыты