Добрый день! У нас заключен договор с агентством на оказание услуг в виде акции — стимулирующее мероприятие, представляющее собой передачу гарантированного приза покупателю товаров, оставившего отзыв на купленный товар. Приз — виртуальная карта номиналом «100 руб.» По окончании акции агентство предоставило «отчет комитенту» с указанием карт, переданных физическим лицам за отзыв. А также сведения поставщика у кого эти карты были закуплены.
Вопрос. Как в 1с отразить отчет комитенту (мы комитент, комиссионер — агентство), если данные карты у нас не числятся, т.к. приобретены третьими лицами?
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
У вас договор за реализацию ваших услуг.
Каждая карта как оказанная услуга, так я понимаю.
Вы эти карты у себя ни как не фиксируете, так?
Или потом эти карты физлица будут как то у вас обналичивать/отоваривать?
1. у нас договор на оказание услуг рекламного характера по продвижению продукции.
2. агентство закупает карты разным номиналом у третьих лиц для последующей передачи их физ лицам за покупку товара
3. карты у нас нигде не фиксируются.
4. виртуальные карты вручают физ лицам с пополнением баланса телефона.
Спасибо за уточнение.
Общий алгоритм такой
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
В вашем случае нет передачи товаров, сразу начинаете с Отчета комиссионера.
В отчете указываете Услугу -кол-во, цена и сумму.
Так как у вас реализация в розницу, в этом случае в книге продаж регистрируются первичные учетные документы, содержащие суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.
Останутся вопросы, пишите.
Добрый день! у нас немного другая ситуация. Мы не продаем товары в розницу. Мы даем подарок в виде карты номиналом 100 руб. за купленный товар.
Да, я понимаю, что не продаете.
Вы (вернее комиссионер за вас) выдает карты, это можно отразить как услугу в Отчете от комиссионера.
Например назвать услугу — Стимулирование.
Комиссионер вам сообщает в отчете, что простимулировал 100человек.
В Отчете комиссионера о розничных продажах, в табличной части поле Номенклатура указываете — Стимулирование.
Кол-во — 50, цена 100 ( карты номиналом 100р).
Вторая строка кол-во — 50, цена 300 (карты номиналом 300р.).
Так у вас складывается отчет.
У нас не получается отразить услугу «стимулирование», т.к. документ отчет комиссионера предусматривает продажу товара.
Какими проводками нужно отразить услугу в виде передачи карт?
В Номенклатуре товары вы создаете услугу.
Вы прикладываете скриншоты на реализацию товара. Как мы выше писали, карты нам не принадлежат, их закупает третье лицо и передает комиссионеру для дальнейшей передаче физ лицам в виде приза. И соответственно они не могут отражаться реализацией и считаться нашей выручкой.
по данным 1с данные оплаты за карты комиссионеру у нас висят в виде дебиторской задолженности. Можем ли мы их учесть в налоговом учете?
Насколько я понимаю, Агент реализует ваши услуги, так?
Вы можете номенклатуру назвать иначе. Я просто предложила вам вариант, как можно оценивать и отражать оказанные услуги агентом.
Что считается вашей выручкой?
В каком виде вам предоставляет отчет агент, можете прислать скрин?
За карты агент платит сам или вы их должны оплатить?
Агент на свое вознаграждение предоставляет документы?
Скриншот во вложении.
За карты платим мы.
Спасибо за скрин.
Средства на карты перечисляете вы Агенту заранее?
Он покупает карты, раздает их.
Потом предоставляет отчет и документы на свое вознаграждение?
«Средства на карты перечисляете вы Агенту заранее?» — да.
«Потом предоставляет отчет и документы на свое вознаграждение?» — да, агентство после предоставляет отчет комитенту и акт на агентское вознаграждение
Спасибо за уточнение.
Изначально не так вас поняла. Алгоритм действий прикладываю.
Спасибо за разъяснения.
Подскажите, нужно ли с передачи карт начислить НДС?
Да.
Но не все карты.
В целях НДС передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг) и облагается НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Передача товаров в рекламных целях, если стоимость за 1 единицу товаров < 300 руб., освобождена от НДС (пп. 25 п. 3 ст. 149 НК РФ). НДС при безвозмездной передаче
Документ Безвозмездная передача в 1С
Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
Безвозмездная передача карт оформляется документ Безвозмездная передача, оформляется счет-фактура и документ Распределение НДС.
Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ), тогда можно не вести Раздельный учет НДС.
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
У вас менее 5% или более?