Войти в кабинетДобрый день.
ИП на патенте. 2019 году с сентября по декабрь. В 2020 год- весь год. Заполняю книгу доходов по патенту 2020г. В книгу патента 2020 г. не попадают оплаты от заказчиков по актам об оказанных услугах в 2019 году. Возможности выбора периода патента при формировании выписки банка и акта на реализацию я не вижу. Только текущий патент 2020 г. Создан список патентов в настройках налогов и отчетов. Отдельно за 19 и отдельно за 20 года. В книгу учета доходов по патенту за 2019 г. попали только оплаты. У меня зависли между двумя книгами оплаты 2020 г за услуги 2019 г. В 2021 история повторится. Т.к. услуги оплачивается постоплатой через 3 или 6 месяцев по условиям договоров. Все ли я правильно сделала. И как учесть постоплату между годами. Спасибо.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ирина! Я смоделировала ситуацию в базе. Когда я выбираю патент 2020 при поступлении на р/с в 2020 за услуги 2019, у меня в книге доходов отражается эта сумма по текущему патенту. Я так понимаю, так и нужно?
Доходы, полученные после окончания срока действия патента относятся к тому налоговому режиму, который действует на момент поступления средств (Письма Минфина от 24.07.2019 N 03-11-11/55022, от 30.03.2018 N 03-11-11/20494, от 23.01.2015 N 03-11-12/69636, Определение ВС РФ № 307-КГ18-2404).
Добрый день, Елена. Спасибо за ответ. Теорию я поняла. Технически не получается. Может я не правильно завожу патенты. В каждой реализации я указываю к какому патенту она относится. В поступлении на расчетный счет патент упоминается только для аванса. Как их связать? У меня облачная версия без индивидуальных настроек. Может есть видео или скрины по этой теме? Спасибо.
Есть материал Когда отражать доход в книге учета доходов и расходов по ПСН, если услуги оказаны в 2017, а оплата прошла в 2018?
Как ИП учесть доход при совмещении УСН и ПСН, если оплата за услуги по патенту получена в следующем году?
В этой графе для аванса и укажите текущий патент. Доход отразится в книге доходов по нему.