Войти в кабинетДобрый день. ИП применял с 01.01.2020г. УСН (6%), с 1 марта перешел на патент. За январь-февраль некоторые фирмы оплатили авансом. Эти оплаты должны учитываться как доход по УСН, но программа 1С при реализации с марта месяца заносит их в Книгу доходов и расходов со знаком «-«. Например: Оказаны услуги покупателю «ООО «ЛИДЕР»» по договору «Договор аренды 06/2019 от 06.02.2019». Аванс на сумму 3 500 руб. определен как не облагаемые налогом доходы: по патенту — 3 500,00 руб.
Налоговая считает, что налог по УСН не доплачен. Как настроить учет в 1С, чтобы этого не происходило?
Добрый день! Программа сопоставляет признанные в доходах авансы и данные по отгрузке на предмет совпадения деятельности. При несовпадении сторнируется доход, который ранее был признан для УСН.
Но в данном случае безопаснее аванс, который получен при УСН, за услуги, оказанные при ПСН, учесть как доход УСН. Об этом говорит Минфин в Письме от 18.02.2021 N 03-11-11/11101.
Для корректировки записи КУДиР можно использовать документ Запись книги доходов и расходов УСН:
Документ Запись книги доходов и расходов УСН
.
Добрый день, в документ Запись книги доходов и расходов УСН нужно занести только оплаты со знаком «минус » из Книги доходов и расходов?
Если хотите убрать записи со знаком «-», и авансы показать как доход УСН, нужно аннулировать ошибочно сторнированные суммы документом Запись КУДиР с теми же данными, но с противоположным знаком. Т.е. если лишние суммы в КУДиР с минусом, корректировку нужно сделать на эти суммы с плюсом, чтобы в итоге получился 0.
Если я не правильно поняла проблему, приложите скрин, пожалуйста, как отражено сейчас, и уточните, какой результат хотите получить в итоге.
Я отправила скан одной одной страницы из Книги доходов и расходов за 2020г.
Добрый день, подскажите, как заполнить Запись книги доходов и расходов в моем случае.
Приложение KUDiR.pdf
Предлагаю оформить корректировку сумм в КУДиР следующим образом – см. вложение.
Спасибо большое.
Я рада, если смогла помочь!