Как проверить закрытие счета 20 (используется счет 40) в 1С

Вопрос задал Екатерина С. (Москва)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.89/10)

Добрый день!
Компания на ОСНО, производство, в учете используются счета 20,43,43,45,21,25.
Выпускаем несколько видом номенклатуры. Хочу разобраться, как можно проверить при закрытии счет 90.02, тк вижу, что с 20 счета не вся сумма закрывается на него, понимаю, что часть суммы уходит на 21, как НЗП, но после операции корректировка выпуска продукции Д40 К20, мне кажется «исчезает» существенная часть расходов.
Прошу помочь. Спасибо.

Все комментарии (6)

  1. Добрый день, Екатерина.
    Если вы хотите именно проверить как закрывается счет 20, куда с него списываются затраты. Нужно сформировать отчет Анализ счета.
    Суммы по Кт — это и есть закрытие счета 20.
    Если же вы хотите понять как распределилась себестоимость, то в закрытии месяца нужно сформировать справку-расчет Себестоимость выпущенной продукции. Здесь как раз раскрывается расчет себестоимости. Гр.10 — сумма по проводке Дт 43 Кт 40, а гр. 4 — это Дт 40 Кт 20
    Поэтому если есть суммы которые не понятны в Закрытии месяца, давайте их рассмотрим — нужен скрин Себестоимости выпущенной продукции + Проводки по регламентной операции Закрытие счетов 20,23,25,26

    Правильно понимаю, что все затраты вы отражаете по Номенклатурной группе, детализация затрат до Продукции в настройках не включена? Дополнительно приложите скрин настроек учетной политики — раздел Учет затрат

    1. Добрый день! Затраты распределяются по продукции. Хочу разобраться какие как формируется счет 90.02.
      Если можно, давайте разберем на номенклатуре ВТСП

  2. Добрый день, Екатерина.
    В вашем случае, счет 20 закрывается полностью, если оформлен выпуск конкретной продукции (полуфабриката).
    НЗП можно оформить только по Номенклатурной группе, оно сформируется из состава затрат отраженных по пустому субконто Продукция.
    На 21 у вас отражается стоимость полуфабрикатов, а не НЗП.

    Шаг 1
    Дт 20.01 Кт 25 распределение косвенных расходов на счете 25. Они распределяются на пустое субконто Продукция Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С Думаю тут вопросов нет.

    Шаг 2
    Далее у вас идет распределение счета 20: т.е. те затраты которые отражены без субконто Продукция, распределяется на выпущенную продукцию. Базы распределения общих прямых затрат, учитываемых на счете 20 (23) в 1С — ваша графа 8 справки расчета Себестоимость выпущенной продукции. Тоже не вижу проводок

    Шаг 3
    Сумма по проводке Дт 40 Кт 20 — это все затраты по Номенклатурной группе из которых будет складываться себестоимость (у вас не вижу эти проводки)
    Сумма по проводке Дт 43 Кт 40 — это корректировки плановой себестоимости и доведения ее до фактической, должны совпадать с графой 10 . Т.е. то что вы отразили в Отчете производства за смену (гр. 9 справки-расчета), корректируется до фактической себестоимости, которая рассчиталась в шаге 2. Тоже не увидела их у вас в скринах.

    Сумма по проводке Дт 20 Кт 21, 43 — это я так понимаю корректировки себестоимости списания.
    Поэтому хочу уточнить:
    1) полуфабрикаты и продукция, на производство которой они идут, находятся в одной Номенклатурной группе?
    Их нужно разделить, т.к. у вас отдельно должна сформироваться себестоимость полуфабрикатов, а потом она учитывается в затратах на счете 20 для производства продукции.

    Шаг 4
    Т.к. вы в течение месяца реализовывали продукцию в плановых ценах (или по средней, если был остаток на складе), то после расчета фактической себестоимости, уже учтенная себестоимость при реализации корректируется до фактической.
    Проводки Дт 90.02 Кт 43, 45.02 в вашем случае, это корректировка реализации.
    Как она сформировалась можно посмотреть на примере.
    Списание материалов по средней на общехозяйственные нужды шаг Корректировка себестоимости списанных материалов до средневзвешенной себестоимости, аналогично и у вас.

    Также возник вопрос:
    Для чего используете счет 40? Обычно используют плановую себестоимость для распределения общих прямых (косвенных) затрат на счете 20, по которым не указано субконто Продукция. В вашем случае распределение идет по прямым затратам.

  3. Светлана, добрый вечер! Спасибо за ответы.
    Да, Вы правы, полуфабрикат и ГП у нас на одной номенклатурной группе. Попробую изменить.
    Что касается сч 40, очень хочу от него избавиться, так исторически сложилось еще с Бухгалтерии 77 и никак руки не доходили его исключить.
    На Ваш взгляд, если убрать счет 40 и оставить все остальные настройки, в тч распределение по прямым затратам существенных изменений не будет? На мой взгляд, распределение по прямым затратам оптимальное, а что думаете Вы?

    Не поняла, что Вы имели ввиду про распределение счет 25? Мне кажется он как раз верно распределяется у нас, по номенклатурной группе.

    «Сумма по проводке Дт 43 Кт 40 — это корректировки плановой себестоимости и доведения ее до фактической, должны совпадать с графой 10 «. -да, соответствует гр.10 вложила справку по продукции

    1. Добрый день, Екатерина.

      Что касается сч 40, очень хочу от него избавиться, так исторически сложилось еще с Бухгалтерии 77 и никак руки не доходили его исключить.
      Сейчас как раз есть возможность с нового года начать вести без него, в Учетной политике пропишите, что
      «Учет готовой продукции ведется на счете 43 «Готовая продукция» без применения счета 40 «Выпуск готовой продукции»»

      На Ваш взгляд, если убрать счет 40 и оставить все остальные настройки, в тч распределение по прямым затратам существенных изменений не будет? На мой взгляд, распределение по прямым затратам оптимальное, а что думаете Вы?
      Если везде есть прямые расходы по субконто Продукция, тогда да, можно отказаться от Плановой себестоимости и распределять затраты по прямым затратам.
      Если оставить плановую себестоимость и прямые затраты, то может возникнуть, что она в конце месяца будет сторнироваться. Почему при закрытии месяца корректируется выпуск продукции — списывается в БУ и НУ в 1С?

      Не поняла, что Вы имели ввиду про распределение счет 25? Мне кажется он как раз верно распределяется у нас, по номенклатурной группе.
      Я расписала, по шагам, что происходит в закрытии месяца и что этот шаг думаю не вызывает вопросов. Вопросы по суммам начинаются позже.

      «Сумма по проводке Дт 43 Кт 40 — это корректировки плановой себестоимости и доведения ее до фактической, должны совпадать с графой 10 «. -да, соответствует гр.10 вложила справку по продукции
      Тогда скорее всего проблема в том, что Полуфабрикаты и продукция в одной номенклатурной группе. Т.к. При базе «Прямые затраты» графа 3 = графе 5 в справке-расчете Себестоимость выпущенной продукции, у вас они различаются.

  4. Добрый день, Екатерина.
    Отлично, вы большая молодец!
    Вопрос могу закрывать?

Комментарии закрыты.