Настройка закрытия счетов 20, 23

Вопрос задал Василиса И.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Помогите настроить закрытие счетов 20,23,25,26. Где находятся настройки ?
Обычно, счет 20 закрываем ежемесячно. Но бывает, что по новой номенклатурной группе еще нельзя списывать расходы в дебет 90,2 — как сделать, чтобы закрытие счета происходило с определенной даты? В скрине при закрытии счета 20- списывает общей строкой без разбивки по статьям расходов, а в 26 счете закрывает нормально. В чем дело? Как настроить 20 счет, чтобы так же красиво закрывал? И когда закрываются счета в дебет счета 90, НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ — часть идет на 90,2 остальные в 90,8. Где настройки, какие расходы в 90,2 и какие в 90,8.

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Если необходимо оставить сальдо на счете 20.01 т.е. сформировать НЗП (незавершенное производство), то для этих целей надо посчитать вне 1С сумму по БУ и по НУ по той методике, что закреплена в Учетной политике Организации. Не считаем в 1С, потому что нет единственной и неповторимой методики расчета — у каждой организации она своя. Общее у всех только то, что продукция (работы) не прошли всех стадий (фаз, переделов) по технологическому процессу. Затем надо внести эту информацию в документ Инвентаризация НЗП в меню Производство.  Оформляем его последним днем месяца перед процедурой Закрытие  месяца. Инвентаризация НЗП не делает проводки, но формирует необходимые записи в регистр, чтобы рассчиталась наша незавершенка.

    Если у вас производственные работы, то также посмотрите Главное — Учетная политика. Если стоит флаг Выполнение работ, оказание услуг заказчикам. То активно Затраты списываются: Без учета выручки / С учётом всей выручки / С учётом выручки только по производственным услугам. С помощью этой настройки регулируете порядок списания затрат со счета 20.01 при выполнении работ (услуг).

    Счет 20.01 в 1С:Бухгалтерия ПРОФ закрывается именно так, как пишите — общей суммой. Возможность видеть статьи затрат на 90-м счете есть в версии КОРП. Там в Функциональности можно включить учет расходов По номенклатурным группам и Элементам затрат / Статьям затрат на 90.02. Поэтому при необходимости или перейти на эту версию, или доработать ПРОФ под себя с помощью программиста.

    Как закроются затраты в НУ — на 90.02.1 или 90.08.1 зависит от перечня прямых расходов в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — ссылка Перечень прямых расходов. Если статья есть в этом перечне, то она уходит на 90.02.1 — затраты прямые. А если статьи в списке нет, значит затраты косвенные и они списываются на 90.08.1.

    1

    1. «Счет 20.01 в 1С:Бухгалтерия ПРОФ закрывается именно так, как пишите — общей суммой. Возможность видеть статьи затрат на 90-м счете есть в версии КОРП. » Мне нужно не на 90 видеть по статьям, а чтобы в 20 счете так же закрывалось,как в 26. Они оба списываются общей суммой, но в Оборотно-сальдовой ведомости 26- обороты по кредиту идут красиво, = дебетовому обороту, а по ОС 20,01 почему-то только НУ, и не по всем статьям расходов. Так и должно быть или мы недонастроили?

      1. Здравствуйте!

        В 1С БП ПРОФ нет такой возможности, как расшифровка Кредита счета 20.01 по статьям затрат. Т.е это корректное поведение программы — счет 20.01 по Кредиту закрывается общей суммой. И это связано как раз с тем, что нет аналитики на 90.02.1 в разбивке по Номенклатурным группам по затратам.
        Финансовый результат собирается по Номенклатурным группам, а статьи затрат идут уже по каждой НГ.
        На счете 26 нет Номенклатурных групп и поэтому там нет такой проблемы.

    2. «Если у вас производственные работы, то также посмотрите Главное — Учетная политика. Если стоит флаг Выполнение работ, оказание услуг заказчикам. То активно Затраты списываются: Без учета выручки / С учётом всей выручки / С учётом выручки только по производственным услугам. С помощью этой настройки регулируете порядок списания затрат со счета 20.01 при выполнении работ (услуг).» Сейчас у нас стоит Без учета выручки, и соответственно, 20 счет ежемесячно закрывается на 90. у нас на 20 счете несколько Подразделений, у каждого своя номенклатурная группа. Те же группы на счете 90. Что нужно выбрать, чтобы 20 счет по каждой номенклатурной группе закрывался, если есть выручка? Что значит » С учётом выручки только по производственным услугам», как будет происходить закрытие?

      1

  3. Подробнее по ссылке выше Учетная политика, дублирую

    Выполнение работ, оказание услуг заказчикам — производятся услуги или работы, независимо от того рассчитывается себестоимость единицы работ/услуг или нет. Порядок закрытия счета 20 укажите в поле Затраты списываются:
    — Без учета выручки — затраты признаются всегда в текущем периоде в полном размере, если не введено НЗП. При закрытии месяца формируется проводка Дт 90.02 Кт 20, даже если реализации по НГ не было.
    Прямые затраты по услугам, в отличие от работ, могут учитываться полностью в расходах отчетного периода: без распределения на остатки незавершенного производства (п. 2 ст. 318 НК РФ). При выполнении работ с выбранным вариантом Без учета выручки на незавершенные работы не забывайте вводить документ Инвентаризация НЗП.
    — С учетом всей выручки — затраты признаются в текущем периоде только, если прошла реализация по НГ. Если реализации не было, счет 20 по ней не закроется.
    — С учетом выручки только по производственным услугам — затраты признаются в текущем периоде только, если реализация работ/услуг оформлена документом Оказание производственных услуг. Иначе 20 счет не закроется, даже есть выручка по НГ, но оформленная другим документом: например, введена Реализация (акт, накладная).

    1. спасибо, поняла, буду пробовать

      1. Отлично! Рада была помочь.

  4. Документ Оказание производственных услуг имеет свою специфику и применяется если
    — Реализацию надо отразить по Подразделениям. В этом случае при выборе в УП Списание затрат: С учетом всей выручки, для учета расходов текущего периода, а также для НЗП будет учитываться выручка и по НГ, и по Подразделениям;
    — В документе реализации надо отразить плановую с/с и потом в Закрытии месяца откорректировать ее до факта (в реализации будет проводка с 90.02.1).

Комментарии закрыты.