Как закрыть сальдо по счету 44 по нормируемым расходам в 1С

1. Приложите, пожалуйста, скрин статьи Представительские расходы.
   Также подскажите Закрытие месяца выполнено по декабрь включительно с реформацией баланса?
   Если нет, то выполните, пожалуйста.
   В декабре проверьте, что для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрано Пропустить.
   Проверьте ОСВ по счету 44 после этого и сообщите о результате.

2. Скрин представительских во вложении.
   Переход на ФСБУ 6 и 25 пропущены. Реформация баланса проведена.
   44 счет закрыт. Прилагаю ОСВ.

   1. Операцию, которую ввели в ручном режиме, пометьте на удаление и удалите совсем из базы 1С
      Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
      Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца. И так с октября до декабря 2021 включительно.
      После этого смотрите ОСВ по счету 44 за 2021 со всей аналитикой БУ, НУ, БУ-НУ.
      Сообщаете о результате — все ли ок.
      —
      Представительские расходы нормируются в НУ в размере 4% ФОТ. Итоговый результат рассчитывается за налоговый период т.е. за год. И уже по итогам года в процессе реформации закрываются все сальдо в т.ч. по разницам в части ПБУ 18/02. До конца года нет информации, какую сумму представительских расходов можно учесть в НУ — расчет идет нарастающим итогом вплоть до 31.12.21.

3. Если я удаляю Операцию введенную в ручную, закрывается все конечно красиво. Часть представительских списывается в размере 4% от ФОТ в уменьшение налога на прибыль, остальное за счет 84 счета. Но если я так делаю, то у меня уменьшается налог на прибыль в налоговом учете, так как часть из 75 тыс. представительских расходов, которые были в остатке на 44 счете на начало октября списываются в расходы в размере 4% от ФОТ. Вот мне это не нужно. Нужно, чтобы все 75 тыс. ушли в непринимаемые расходы по налогу на прибыль.
   То есть в 4 квартале у меня не должно быть в расходах по налогу на прибыль никаких списанных сумм по представительским расходам. А как это реализовать в программе я не понимаю.

   1. Спасибо, что уточнили. Теперь поняла, зачем такую Операцию хотели отразить в 1С 🙂
      —
      В таком случае надо сторнировать все документы, которые отразили Д 44, со статьей «Представительские расходы» через Операция, введенная вручную — Сторно. Дата 01.10.2021.
      Проводка Д 44 К ХХ нужна. Если был НДС, то его не трогать. Удалить все лишние проводки из сторно.
      Регистр по нормируемым расходам также должен быть откорректирован, как и проводки.
      И в этом же документе завести зеркальную проводку
      Д 44 К ХХ, для 44 статью затрат указать «Представительские расходы не НУ», сумма в проводках с плюсом уже будет. Копировать проводку из сторно, в ней менять статью для на «не НУ» по Д 44 и в сумме ставить +.
      —
      Если вам нужно убрать какие-то расходы из НУ, то проще взять другую статью затрат с одной большой суммой, которая устроит. И эти затраты сразу отразить, как не НУ. Чем такие маневры проводить с расходами, нормируемыми в налоговом учете.
      Возьмите, например, «Услуги по ведению учета» и по такому же принципу — сторно и статья «не НУ». Это ваше право расходы в НУ не признавать. Сделаете вид, что «ошиблись» в пользу бюджета при отражении операций. В документе Сторно оставьте Комментарий, для каких целей это делаете.
      —
      Если по итогам года налог на прибыль начислен, но в меньшей сумме, чем за 9 мес., то это ок.
      Сложнее, когда убыток в НУ, но и это ок.
      Поэтому еще раз подумать, как лучше поступить и надо ли что-то убирать из НУ в вашем случае.

4. Большое вам спасибо за помощь!

   1. Отлично, что разобрались! Ждем вас с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.