Отчет о финансовых результатах

Вопрос задал Татьяна С. (Казань, Татарстан)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

В отчете №2 стр. 2410 не равна сумме стр.2411+2412, идет на разницу стр.2460. В чем может быть причина.
По данным бух.учета Прибыль, по данным Налогового учета Убыток.

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. Добрый день, Татьяна!
    Посмотрите, пожалуйста, в расшифровке стр. 2460, в результате чего заполнилась строка? «Провалитесь» дальше до документа-регистратора записи. Какая проводка?

  2. Добрый день! Подскажите пожалуйста, что-то есть по моему раннее заданному вопросу? Я сама просмотрела, прочитала массу информации, но так и не смогла найти ответ, почему при Налоговом убытке и Бухгалтерской прибыли программа таким образом собирает форму №2. В разъяснениях на сайте 1С итс тоже нет ясного ответа на данный вопрос.

  3. Татьяна, добрый день.
    Проверьте ОСВ по счетам затрат (20, 26,44,91.2) с БУ И НУ, возможно есть разница.
    Можно воспользоваться.
    Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
    Отчет Анализ по налогу на прибыль .
    Когда будете смотреть Отчет Анализ по налогу на прибыль, проваливайтесь во все вкладки, до документа, смотрите что там за операции, есть ли разница в БУи НУ.

  4. Добрый день. Разница есть, она правомерна. У меня получается Налоговый убыток и Бухгалтерская прибыль. Учет весь корректен. Вопрос в другом. почему при заполнении отчета о прибылях и убытках не выполняется равенство стр. 2410 не равна сумме стр.2411+2412.
    В строке 2411 ноль, так как налоговый убыток, по декларации по налогу на прибыль все верно. Строка 2412 тоже корректно собирается, а вот в строке 2410 (согласно разъяснениям с сайта 1С итс 2410=2411+2412) у меня стоит сумма 800. Я не могу понять, по какому принципу программа собирает эту строку при Налоговом убытке и Бух. прибыли???? Может есть разъяснения у 1С, которые я не нашла. Можете помочь мне разобраться с данным вопросом. У меня фин мониторинг по банкам, аналитики задаются тем же вопросом, я не могу сформулировать корректный ответ.

  5. Скрин расшифровки ст 2460 прислали, провалитесь до документа-регистратора, как советовали ранее, какая проводка?

  6. Скрин во вложении! Отправляла 24.08.2022

    1. Татьяна, расшифровку вашу получили, спасибо! Но я просила «провалиться» в этой расшифровке до документа-регистратора, а именно по строке «Оборот по дебету счета 99.09» — (-451 393,05). Меня интересут в корреспонденции с каким счетом сформирована данная проводка.

  7. Добрый день. Файл приложила. В корреспонденции со счетов 68.04.2

  10. Татьяна, спасибо!
    Проводка Дт 99.09 Кт 68.04.2 (как и обратная) в сумме до 1 руб. допустима и списывает округление налога на прибыль до целых рублей. Если сумма таких проводок превышает копейки, это — ошибка. Как правило, такие ошибки возникают в учете отложенного налога, когда он ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР или затратным методом. Этим же объясняется невыполнение равенства в ОФР стр 2410 не равна (стр. 2411+стр. 2412). ОНА или ОНО недоначислены.
    У вас учет по ПБУ 18 ведется балансовым методом с ПР и ВР?

  11. Здравствуйте, Лариса! Да, учет по ПБУ 18 ведется балансовым методом с ПР и ВР?

  12. Данная сумма сформировалась 31.12.2021 проводкой Дт 09 Кт68.04.2 Убытки прошлых лет признан ОНА. Сумма отразилась проводкой Дт 68.04.2 Кт 99.09 31.12.2021
    Далее по итогам 1 кв. делается обратная проводка Дт 99.09 Кт 68.04.2 на эту же сумму. Думаю может ошибка в том, что при закрытии месяца я отменила пункт «перенос Убытков по налогу на прибыль»

    1. Да, причина в отмене операции Перенос убытков прошлых лет. При убытках в НУ по результатам года рекомендуется проводить данную операцию. Таким образом у вас убытки будут перенесены на будущее и сформируется ОНА. Если пока списывать убытки не хотите, можете пропускать эту операцию уже в следующем году. Но убыток налогового периода перенести надо.

  13. Сама сумма ОНА рассчитана верно!

  15. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.