Причина отличия данных в декларации по налогу на прибыль по строке 133 Приложение 2 к листу 02 и Справки-расчет амортизации в 1С

1. Здравствуйте!

   В строку 133 приложения 2 к дисту 02 Декларации по налогу на прибыль подают данные по оборотам счетов 02 и 05.
   В справку-расчет амортизации попадают данные из регистра сведений «Расчет амортизации».
   Если у вас были ручные проводки, вы правили данные по счетам учета, а данные в Регистре не подкорректировали, то возможно расхождение.

   Проверьте данные с помощью Универсального отчета:
   Как работать с Универсальным отчетом в 1С

   Тип объекта = Регистр сведений
   Имя объекта = Расчет амортизации

   Сверьте данные из колонки «Сумма амортизации НУ» и Обороты по счету 02 по одинаковым ОС.

   1

2. Спасибо огромное, сверила. Вот что выяснилось. Разница идет из-за ОС, взятых в лизинг. В универсальном отчете (Справке-расчете) идет сумма начисленной амортизации, а в ОСВ по сч 02 идет две строчки:
   -Начисление амортизации
   -«Корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами», которая идет с «минусом». Получается все заполнятся верно?

3. Подскажите, пожалуйста, у вас договор лизинга, заключенный до 01.01.2022?

   Вариант налогового учета имущества с 2022 выбрали:

   — у лизингополучателя – с амортизацией объекта, учитывать в НУ лизинговые платежи за вычетом амортизации?

   Учет расходов лизингополучателя в НУ с 2022
   .

4. Да, у нас договоры лизинга до 01.01.2022 и учет у лизингополучателя, т.к эти договоры с 2019,2020 и 2021 годов. Посмотрела ролик и все поняла. Как раз разница эта отражается в Справка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» . Спасибо огромное!

   1

5. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.