Как оформить аренду муниципальной земли, чтобы автоматически заполнялся раздел 7 декларации по НДС?

Вопрос задал Людмила К. (Липецк)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Компания на ОСНО (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.82.34) участвовала в аукционе на право аренды муниципального земельного участка. По правилам аукциона, в случае победы задаток засчитывается в счет арендной платы. Аукцион выиграли, задаток засчитали в счет уплаты арендной платы за 4 квартал 2020 и 1,2 кварталы 2021 года. На дату зачета всю сумму единовременно нужно указать как льготную операцию в декларации по НДС. Можно ли операцию оформить так, чтобы раздел 7 заполнился автоматически?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Людмила.
    Распишите как оформляли задаток и делали зачет задатка. Сделайте перенос задатка на счет 60.02 документом Корректировка долга Документ Корректировка долга
    На основании документа Корректировка долга оформите счет-фактуру, укажите Код вида операции 06. В справочнике Номенклатура создайте услугу — Аренда земли — Код операции — 1010251.
    Оформите документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.
    Материал по теме: Аренда муниципальной земли — как заполнить Раздел 7 декларации по НДС?
    Как заполняется декларация по НДС при аренде муниципального земельного участка? Нужно ли выписывать счет-фактуру «без НДС»?
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
    Нужна ли уточненка, если не заполнили раздел 7 декларации по НДС при аренде земли у муниципалитета?
    Налоговый агент НДС при аренде имущества .

  2. Спасибо за ответ.
    Оформляли операцию так:
    1. Перечисление задатка: Дт 76.09 — Кт 51
    2. На дату подачи документов на регистрацию права аренды задаток зачли в счет арендной платы операцией вручную: Дт 76.09- Кт 76.09
    3. Ежеквартально (так по договору) начислияем сумму арендной платы за период: Дт 26 -Кт 76.09

    Я попробовала вручную сформировать документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС, у меня получилось.
    Для чего выписывать счет-фактуру, она же не требуется? Как техническую операцию, чтобы записи сформировались автоматически?

  3. Здравствуйте, Людмила.
    Да, верно для необлагаемых операций счет-фактура не заполняется. Не все записи в документ Формирование записей раздела 7 формируются автоматически. Некоторые необходимо заносить вручную. Так как вы не заполняете счет-фактуру, то заполните документ Формирование записей раздела 7 вручную. Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций .

  4. Спасибо, все понятно.

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.