Добрый день! В октябре консультировалась по вопросу: Контрагент в счет-фактуре от 28.06.2023 неверно указал ставку НДС — 18 вместо 20. Во втором квартале счет-фактура был принят к вычету. В июле контрагент представил исправленный счет-фактуру. Итоговую сумму по счету-фактуре оставил прежнюю, исправил ставку, сумма НДС изменилась в сторону увеличения. Сделали корректировку поступления с видом операции «Исправление в первичных документах». В книге покупок отражается лишняя сумма НДС по ставке 18% 4690,68.
При формировании книги покупок за 3 квартал 2023 не поставила галочку — формировать доп. листы и корректируемый период, в результате вычет задвоился, сел в уточненную декларацию за 2 квартал 2023 г. и в книгу покупок за 3 кв. 2023. Как корректно исправить проводки и сдать уточненную декларацию за 3 кв. 2023?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что корректировка у вас отразилась в 2кв, как и должна была.
И далее отразилась еще в 3кв, через ФЗКП.
ФЗКП за 3 кв. создавали до того как подали корректировку или после?
Не пойму как после корректировки сумма НДС еще раз попала в ФЗКП.
Добрый день! Корректировку за 2 квартал и декларацию за 3 квартал подали в один день, сначала отправили корректировку, затем декларацию. Обычно перед подачей, я еще раз переформировываю книгу покупок, и сейчас, после Вашего сообщения, попробовала в копии отменить проведение книги покупок и сформировать заново, сумма 5125 все равно там отражается.
Не получается воспроизвести задачу в базу, после отражения Корректировки за 2кв, сумма НДС больше не попадает в Книгу покупок.
Давайте посмотрим документ Корректировки, именно движение документ по кнопке Дт/Кт — все закладки?
Добрый день! Во вложении движение документа корректировки — все закладки. По книгам покупок считаю, вроде бы все правильно, вычет не сел в бОльшей сумме. И у налоговой вопросов не возникло, что по одной и той же фактуре задвоился вычет. Но меня смущает, что по уточненной декларации за 2 квартал 2023 сумма налога уменьшилась на 434 руб., т.е. 5125-4691. По первичной было к уплате 5582771, после корректировки стало 5582337. А в книге покупок за 3 кв 2023 сидит вычет по этой корректировке, прилагаю книги покупок. Что-то я запуталась, по идее же корректировка и должна сесть в 3 кв 2023, во 2м квартале корректирующего документа не было.
Приложение
Документ корректировки поступил за 2кв в июле, тк неверно была указана ставка НДС. Поэтому мы должны исправить поступление за 2кв, даже если корректирующий документ поступил в 3кв.
В скрине пишите, что В НДС предъявленный убрала проводку, потому что из-за нее на 19 счете возникало отрицательное сальдо. Это НДС предъявленный после удаления
У меня при такой же ситуации отрицательное сальдо не возникает.
Поэтому считаю, что удаление регистра НДС предъявленный ошибочно, которое сейчас приводит к ошибке.
Если я своей базе, так же удаляю регистр, то ситуация опять не воспроизводится как у вас.
Пришлите, пожалуйста, из КОПИИ базы скрин Карточки счета 19.
Подгоню свою базу под вашу.
Еще вы прислали Доп.лист Книги покупок за 2кв, теперь второй строки — суммы с плюсом 5125 в ней нет, это вы заново моделируете пример?
В конце первого файла, приложенного к движению корректировки, Карточка счета 19 из копии, когда я не убираю ручное вмешательство.
Доп. лист я сформировала за 2 кв 2023 в программе отчетом Книга покупок, хотя в сданной корректирующей декларации есть 2я сумма +5125.
Оформите документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
Выбираем ФЗКП за 3кв.
Документ заполнится автоматически.
В закладке БУ/НУ — оставляем строку только с суммой -5125.
В закладке НДС покупки — в поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата 3кв.
Закрываете период, формируете ОСВ по счету 19, проверяете садьдо.
Формируете отчет Экспресс-проверка, нет ли там ошибок.
Если все верно, формируете уточненную декларацию по НДС за 3кв.
Все изменения должны отразится в Доп.листе Книги покупок за 3кв ( Приложение 1 К разделу 8).
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
.
Добрый день! Я сделала сторно ФЗКП текущей датой (02.02), у меня краснит 19 счет -5125. Какой период закрыть? Февраль? Во вкладке НДС предъявленный оставить проводки по этому документу?
Приложение
Закрываете период, в котором оформляете Сторно.
Краснит, потому что по ОСВ суммы нет в сальдо, а оно появляется после Сторно.
Поэтому в Сторно удаляем сумму в проводке, как в скрине.
По НДС предъявленный, если сейчас сформируете Универсальный отчет, то у вас по этой счет-фактуре будет сумма -4690,68 с минусом, потому что в корректировке вы удалили регистр.
Если сейчас не трогать регистр в Сторно, то отразится НДС предъявленный с плюсом на 5125.
Итого по НДС предъявленный зависнет сумма.
Поэтому, чтобы «подчистить» регистр можно вручную исправить сумму в регистре как у меня в скрине.
Потом сформировать Универсальный отчет по НДС преъявленный и проверить регистр.
Универсальный отчет для проверки зависшего НДС в 1С
.
Сделала так, как написали, вроде бы все получилось, в ФЗКП 1 кв. 2024 эта сумма не попадает, по универсальному отчету проверила — все обнулилось, в экспресс проверке нет этого документа. Корректировку за 3 кв. 2023 сдала. Спасибо).
Отлично!
Спасибо, что написали)