Исправленная с.ф

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.75/10)

Добрый день!В январе 2022 нам ТК везла товар и повредила его, за саму перевозку у нас была предоплата(сумма с ндс) . Нам выставили с.ф с ндс в январе 2022 мы его приняли . 20.06.2022 нам ТК дали исправленную с.ф (где сторнировали эту сумму за перевозку)где стоимость стоит без ндс всего ноль. Подскажите пожалуйста ,как нам правильно ее провести в 1с, нужно ли нам сдавать корректировочную по прибыли и ндс, и как это оформить в 1с?

Обсуждение (7)

  1. Добрый день!
    Для отражения уменьшения стоимости услуг в базе и внесения исправленного счета-фактуры воспользуйтесь документом Корректировка поступления вида Исправление в первичных документах. Подробнее:
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года
    Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    Если стоимость услуг по перевозке ранее учли в расходах, следовательно, занизили налог на прибыль. Нужно подать уточненную декларацию за прошлый отчетный период.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Изменение стоимости в учете продавца и покупателя
    Если ранее приняли НДС к вычету по услугам, также потребуется уточненная декларация:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  2. Спасибо ,очень помогли,все подробно рассказано. Но у вас в примере все четко так как аренда ,а у меня транспортные расходы именно ТЗР(на склад товар шел) как мне ее проверить? Она же не вся принимается к зачету. Как не высчитать и понять что именно тот налог и та сумма ?

    1. Уточните, пожалуйста, расходы на доставку оформляли документом Поступление доп.расходов?
      Корректировка Доп расходов не попадает в книгу покупок в 1С
      Счет-фактура один и на товар, и на услуги доставки?
      Корректировка поступления дополнительных расходов
      .

    1. Если проводите как Поступление услуг, то уменьшение стоимости услуг за доставку отражается по алгоритму, ссылки на который даны в моем первом комментарии. В программе оформляется документом Корректировка поступления.

      Возможно, я не до конца поняла вашу ситуацию, распишите более подробно, пожалуйста.
      «у меня транспортные расходы именно ТЗР (на склад товар шел) как мне ее проверить? Она же не вся принимается к зачету. Как не высчитать и понять, что именно тот налог и та сумма?» — здесь имеется ввиду, что часть поврежденного товара вернули, часть приняли, а стоимость доставки аннулировали полностью? Или как-то иначе?
      Уточните по второму вопросу — счет-фактура один и на товар, и на услуги доставки?

  3. Добрый день, вот был акт и с.ф на транспортные услуги(товар шел на склад поэтому ТЗР) например 2000р ндс 333,33р, ТК его повредили, сейчас про сам товар не пишу ,он тут не важен, ТК дали исправ.с.ф (на услуги) как будто поездки не было, так как они товар не довезли в нормальном виде.
    ндс мы приняли и потом после испр.с.ф заплатили сдали коррект.с доп листами всё.
    далее к прибыли к учету мы же изначально брали не 2000 а меньше так как это ТЗР и разделяется пропорционально товару на складах. Вот и был вопрос как мне высчитать на сколько я должна уменьшить (что бы проверить 1с) налоговую декларацию по прибыли.По ндс легко 333,33 на эту сумму уменьшаем , что с прибылью? Я то провела по вашим ссылкам автоматом декларацию,как это проверить,верно ли посчитала программа?

    1. Если расходы на ТЗР включаются в состав издержек обращения по Дт счета 44.01 и списываются на финансовый результат в конце месяца по формуле среднего процента, для проверки их корректировки отдельного отчета нет. Формулу расчета среднего процента можно посмотреть здесь:
      Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость
      И уже по ней проверить.
      БЭ8 считает применение в БУ способа учета ТЗР с дальнейшим распределением по формуле среднего % не верным. Подробнее:
      Приобретение товаров по ФСБУ 5/2019
      .

Добавить комментарий