Здравствуйте. После сдачи НДС за 2 квартал 2024 в книге покупок за 2 квартал 2024 обнаружена ошибка в записи счетов-фактур на поступление услуг (УПД) от одного поставщика. Поступлений два, с-ф одна на сумму поступлений по двум УПД. Ошибка на размер вычета не повлияла, но в документах надо исправлять. Излагаю последовательно мои действия.
Приход по УПД № КМ240427001 от 27.04.2024 на сумму 94176,00, в т. ч. НДС 20%, и УПД № КМ240531001 от 31.05.2024 на сумму 99792,00, в т. ч. НДС 20%. Договора разные (скрин 1, 2, 3). ОСВ 19.04 всё корректно.
В разделе 8 Декларации за 2 кв. обнаружила, что отражена одна запись на общую сумму выше указанных поставок, с номером УПД № КМ240531001 от 31.05.24, с датой получения 31.05.24 (скрин 4), а должно быть две: от 27.04.24 и 31.05.24.
Провалилась в счет-фактуру на поступление от 31.05.24 (скрин 5, 6), то обнаружила документ основание — два документа поступления от 27.04.24 и 31.05.24. С-ф получена 27.04.24, и договор указан по поставке 27.04.24. Получается, что на два поступления отражена одна с-ф (УПД № КМ240531001 от 31.05.2024).
Я так понимаю, надо сформировать доп. лист с исправленным номером с-ф от 27.04.24 на сумму поступления. Сделала корректировку «Исправление собственной ошибки» в поступлении от 27.04.24: изменила номер документа на верный, сумма отразилась корректно (скрин 7, 8, 9, 10).
Сформировала доп. лист текущей датой (скрин 12). С суммой НДС в графе 15 всё верно. Не понимаю, почему в графе 14 сторнирована полностью сумма с-ф КМ240531001 от 31.05.2024 на 193968,00, а не поступление от 27.04.24 на сумму 94 176,00.
Посмотрела первичный УПД от 27.04.24 (связанные доки) после корректировки (скрин 11). Вроде все верно.
Каким документом и надо ли вносить корректировку в с-ф от 31.05.24? Номер же остаётся без изменений. Как исправить номер договора в поступлении от 31.05.24.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Добрый день!
В данной ситуации нужно сделать только одну Корректировку реализации.
Исправляем только один документ «Поступления», где нужно исправить счет-фактуру на 27.04.2024 г.
Вариант отражения операции в первоначально прикрепленном вами файле верный.
В графе 14 доп. листа Книги Покупок с минусом отражается вся сумма по корректируемой счет-фактуре и в графе 15 только часть НДС, приходящийся на исправляемую накладную «Поступление».
Вторая строчка — верная счет-фактура с плюсом.
Что касается переноса прихода на нужный договор, это можно сделать с помощью документа «Корректировка долга», вид операции «Перенос задолженности» в разделе «Продажи» – «Расчеты с контрагентами» – «Корректировка долга».
Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто в 1С
Материал по теме, может пригодиться.
Неверная сумма счета-фактуры при частичном вычете НДС в 1С
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С
Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно
Спасибо!