Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как можно исправить ситуацию.
В 2019 году было приобретено недвижимое имущество и оплачена госпошлина за регистрацию. Каждое поступление было оформлено в программе документом Поступление с видом операции Основные средства (ОС). В результате неправильного оформления первоначальная стоимость ОС составила стоимость ОС без суммы госпошлины. Текущая стоимость была скорректирована инвентаризацией. При амортизации формируется разница между БУ и НУ на сумму амортизации стоимости госпошлины, отражаемая также как временная разница. Т.е. в БУ только сумма амортизации ОС, а в НУ сумма амортизации ОС + сумма амортизации стоимости госпошлины. Все исправлялось с помощью корректировок и бухгалтерских операций. Подскажите пожалуйста, можно ли сейчас исправить ситуацию, чтобы дальнейшая амортизация автоматически производилась правильно.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите, пожалуйста, скрины всех документов с проводками по цепочке: Поступление ОС, Поступление госпошлины, Корректировка текущей стоимости при инвентаризации, бухгалтерские операции. (соберите все в один файл Word)/
Для более четкого понимания вашей ситуации и воспроизведения ее у себя в базе, необходимо знать что и как отражали в проводках, какие регистры были задействованы.
Здравствуйте, файл добавила.
Здравствуйте, Елена!
Я правильно понимаю, что в регистрах руками при первом начислении амортизации были исправлены проводки по БУ, НУ, ПР, ВР, а также изменена первоначальная стоимость ОС в БУ?
Амортизация за июнь 2019 верная сумма, без ВР, исправлялось руками?
Изменения вносили каждый месяц? Или пытались изменить первоначальную стоимость ОС в БУ только инвентаризацией?
Документ Инвентаризация ОС проводок и движений в регистрах не формирует.
Документ Инвентаризация ОС в 1С
Поэтому использовать его для изменения первоначальной стоимости ОС нет смыла.
Пришлите справку-расчет амортизации за последний месяц, ОСВ 01, 02 по данному ОС (БУ, НУ) с начала ввода до сегодняшнего дня, проводки и регистр начисления амортизации за последний месяц без ручных проводок.
Материал для изучения:
Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС с доп.затратами в 1С Бухгалтерия (ОСНО)
Оприходование ОС с дополнительными затратами на дооборудование
.
Здравствуйте, Светлана.
Первое начисление амортизации было в мае 2019. В регламентной операции в БУ сумма амортизации 19279,78 без госпошлины 121,88, последняя вошла в общую сумму в НУ 19401,66 и отразилась в ВР. Предполагаю, что проверяли по БУ, поэтому добавили бух. операцию на 121,88 в БУ и НУ. В первом файле приведена Карточка счета 02.01 за май с Бух. операцией 11 (содержание — исправительные операции по амортизации) и Регламентной операцией 3 и приведены сами проводки и регистр расчета амортизации. В результате за май получилось в БУ 19401,66, а в НУ 19523,54.
Корректировалось поступление госпошлины, удалены проводки по включению стоимости в состав расходов в НУ, а в регистре Первоначальные сведения ОС (НУ) — Включение в расходы при принятии к учету (т.е. регистры не корректировались). Включила сведения об ОС в файл (п. 5).
В июне 2019 нет расчета амортизации по этому ОС, введена бух. операция по БУ 19401,66 и НУ 19401,66. В июле повторяется майская картина и продолжается до декабря 2019. В 2020 майская картина в июне и августе, все остальное бух. операциями только на сумму 121,88 в БУ и НУ. Примерно такая же картина далее. В сентябре 2022 введена исправительная бух. операция с корректировочными суммами амортизации (включила в файл, п.4), в октябре регламентная операция с БУ 19401,66 и НУ 19401,66, без ВР.
Здравствуйте, Елена!
Насколько получилось разобраться в вашей ситуации, делаю вывод:
На сегодня амортизация в БУ и НУ считается верно, но идет ВР по остаточной стоимости в БУ и НУ на сумму 83,06.
Остаточная стоимость в БУ верная, амортизация в БУ считается верно.
Остаточная стоимость в НУ неверная, но т.к. амортизация в НУ считается от первоначальной стоимости и СПИ, то амортизация в НУ также считается верно.
Вам теперь необходимо убрать ВР, т.к. их быть не должно.
Для этого в проводках рег.операции Амортизация и износ ОС, например в октябре, где все посчиталось верно в проводках, включите ручную корректировку проводок, и увеличьте сумму амортизации по НУ на 83,06, такую же сумму поставьте во временных разницах (ВР) со знаком минус (см.приложение).
Обороты по 02.01 по НУ увеличатся, ВР закроются, БУ и НУ сравняются.
Запустите проведение Амортизации за ноябрь 2022, все должно выровняться.
И еще по учету с применением ПБУ 18/02, в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста.
Тогда сложностей с ПР и ВР в проводках не будет 🙂
Здравствуйте, Светлана. Спасибо за ответ.
Не могли бы вы пояснить подробней «Остаточная стоимость в НУ неверная, но т.к. амортизация в НУ считается от первоначальной стоимости и СПИ, то амортизация в НУ также считается верно.»?
По вашему скрину регистра Расчет амортизации вижу разницу по значениям в колонках «Остаточная стоимость (БУ)» и «Остаточная стоимость (НУ)» на сумму ВР 83,06.
По сумме амортизации делаю вывод, что верное значение должны быть = Остаточной стоимости по БУ, соответственно необходимо сделать корректировку, чтобы выровнять значения и убрать ВР.