В марте 2023г. Бухгалтер обнаружила ошибку- в июле 2021г. дважды проведена услуга контрагента на сумму 100 000,00рублей. Ошибка является существенной.
ВОПРОС: Как внести исправления в бухгалтерский и налоговый учет?
Услуга контрагента- поставщика, без НДС. Не реализация.
Операцию сторно сделала.
За 2021г. получается убыток на 110тр.
В каком периоде нужно принять этот убыток и какими проводками
Операцию сторно сделала текущим периодом
Добрый день!
Все верно, сторно делаете текущим периодом.
Как убрать лишнее Поступление с НДС за прошлый год
Если ошибка допущена в году, в котором получен убыток, ее следует исправлять в периоде совершения с подачей уточненной декларации.
Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Так как период, в котором допущена ошибка, закрыт, уточненную декларацию по прибыли заполните вручную
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Для начисления пени на ЕНС, корректировки совокупной обязанности используется документ Корректировка ЕНС:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
.
Спасибо