Доброе утро! Налоговая заставила снять приходы за 2021г в текущем году, как доначислить налог на прибыль и подать уточненную декларацию по налогу в 1С Бухгалтерия 8.3 для корректного отражения в Бухгалтерской отчетности и справках расчетах за текущий год и как правильно отразить на ЕНС?
ООО на ОСНО применяем ПБУ 18 балансовым методом
Например 15.03.2021 был приход товара на сумму 300000р (НДС 50000р), в августе текущего года по НДС сделала операцию сторно документа (с/ф полученный 15.03.2021г на сумму 50000р и списала НДС на прочие расходы, доплатила НДС и подала уточненку по НДС за 1кв 2021г через доп.лист. А как быть с доначислением налога на прибыль? Какие проводки сделать в Б/У и Н/У и вообще нужно ли править в Б/У? Как заполнить уточненку по налогу на прибыль? Вручную заполнить Лист 02 Прил. 02 стр. 040?
Добрый день!
Общий алгоритм такой, только в примере перезакрытие периода, тк отчет за год еще не сдан
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С
По НДС все верно, сторнируете счет-фактуру и подаете уточненную декларацию по НДС за соответствующий период.
Начисляете и уплачивает пени по НДС.
Так как налоговая база была занижена, нужно подать уточненные декларации по прибыли.
В Листе 02 Приложение N 2 стр. 040 «Косвенные расходы» заполните вручную.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Необходимо доначислить и уплатить пени и налог по прибыли.
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
С 2024Операции по ЕНС выполняете через Операции-Корректировка ЕНС.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
В БУ все исправления проходят текущим периодом
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Не понятно нужно ли аннулировать приходный документ или просто сторнировать с/ф (товар был перепродан уже) , т.к. ИФНС предложила снять вычеты по НДС и Прибыли при личной встречи, ссылаясь на то, что контрагент не добросовестный, но при проверке данного контрагента по средствам информации в открытом доступе мы никаких критериев на недобросовестность не обнаружили?
Считаю, что сторнировать и аннулировать это одно и тоже, т.е. нужно убрать документ поступления.
Другой вопрос, достаточно ли только Сторно счет-фактуры, чтобы убрать НДС, это конечно надо сначала решить с ФНС.
Но если налоговая заставила снять приходы за 2021г в текущем году, доначислить налог на прибыль и подать уточненную декларацию по налогу, то значит и Сторно самого поступления.
После Сторно самого Поступления, появятся остатки по счету 41.
Их можно закрыть через Инвентаризацию. Провести ее как технический документ и на основании сделать оприходование товара. Сальдо по счету 41 закроется.
Налоговая попросила об уточнении налоговых обязательств по НДС и Прибыли по данному контрагенту с подачей уточненных деклараций, вот и не понятно можно ли просто по налогу на прибыль доначислить и оплатить налог и подать уточненку, чтобы не трогать 41 счет?
И если можно, то какие проводки сделать в НУ и БУ по начислению налога на прибыль?
Технически в программе можете не удалять документ Поступления, тогда и счет 41 не надо трогать.
Можно создать копию базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В ней удалить Поступление, закрыть все периоды с 2021 по текущий период.
Заполнить все декларации по прибыли, чтобы увидеть расчеты.
Потом в основной базе заполнить уточненные декларации вручную.
По проводкам посмотрите материал
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
А какие проводки будут в НУ по начислению налога на прибыль, если не сторнировать приходный документ (не пересчитывать бухгалтерские показатели)?
Вот так будет отражено в 1С?
Доначисление налога только в БУ.
В НУ не доначисляем. По НУ мы только подаем уточненные декларации.
Вам надо сумму из НУ удалить убрать из Операции
Спасибо большое!