Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.136.32)
При составлении отчета 6-НДФЛ за полугодие 2023 г. обнаружила, что неверно заполнила отчеты за 2022 год и 1 кв. 23 года.
Ситуация такая: в январе 23 г. была выплачена вторая часть декабрьской ЗП, а НДФЛ за декабрь полностью оплачен в январе 2023 г.
Ошибка 1
В Отчете за 2022 год я указала в разделе 2 сумму дохода без декабрьской ЗП…, то есть не отразила аванс за декабрь 22 года. А раздел 1 я заполнила верно, без декабрьского НДФЛ.
Ошибка 2
В отчете за 1-й квартал 23 года в разделе 1 я верно отразила суммы, подлежащие перечислению, включая полную сумму НДФЛ за декабрь. А вот в раздел 2 попала не вторая часть ЗП за декабрь, выплаченная 10.01.23, а вся ЗП за декабрь 22 года.
Как это исправить? Хочется успеть сдать корректировки до сдачи отчета за полугодие.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! Если при выплате аванса за декабрь 2022 не был удержан НДФЛ, то:
В отчет за 2022 год включаем аванс декабря и исчисленный НДФЛ с него.
В отчет за 1 квартал 2023 включаем зарплату за вторую половину декабря и НДФЛ с нее.
Удержанный НДФЛ за декабрь 2022 полностью пойдёт в раздел 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 —
НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ
Елена, спасибо. Я посмотрела материал по ссылке, но там речь идет про ЗУП У меня учет ведется в 1С. Если я начну перепроводить там декабрьские документы, как это может отразиться на всем учете вцелом?
Если НДФЛ за 2023 год рассчитывается верно, лучше вручную в корректировочных отчетах исправить суммы. Потому что могут быть проблемы в учете НДФЛ и в УСН (если система налогообложения упрощенная) при перепроведении документов.
Дело в том, что у нас есть два варианта корректировки в 1С:Бухгалтерии:
1. Провести в декабре 2022 два документа «Начисление зарплаты» отдельно с переключателем «Аванс» и отдельно с переключателем «Окончательный расчет» с правильными планируемыми датами выплаты. А дальше уже смотреть по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2022 и отдельно на 2023 год на примере одного сотрудника как прошли суммы в налоговом учете. Нужно далее перепроводить выплаты или нет.
2. С помощью документа «Операция учета НДФЛ» перенести вторую часть зарплаты из 2022 года в 2023 год. А дальше также смотреть по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2022 и отдельно на 2023 год на примере одного сотрудника как прошли суммы в налоговом учете. Нужно далее перепроводить выаплаты или нет.
Перед проведением указанных корректировок нужно обязательно сохранять архив базы.
Елена, спасибо. Я попробую
Добрый день. Я приложила Подробный отчет НДФЛ по сотруднику за период ноябрь 2022 — январь 2023 г. Из него видно, что 2022 год для НДФЛ закончился начислением ЗП и уплатой НДФЛ в ноябре. Декабрь полностью перешел в 2023 год.
Я правильно поняла, что нужно провести операцию по Учету НДФЛ, допустим, 25 декабря 2022 года, указать сумму аванса за декабрь и НДФЛ, и так по каждому сотруднику. У меня их всего 5, поэтому делаю вручную. После этого аванс декабря перейдет в 2022 год и правильно отразится в 6-НДФЛ за 2022 год.
Добрый день! Да, всё верно, мы в декабре 2022 проводим документ «Операция учета НДФЛ», заполняем закладку «Доходы» — суммами аванса и закладку «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» на сумму НДФЛ с аванса.
Далее проводим с 2023 такой же документ, но суммы указываем со знаком минус и даты ставим январские.
Елена, доброе утро. У меня же при этом изменения пройдут только по налоговым регистрам НДФЛ., верно? На бухгалтерском учете это никак не отразится? Изменения затронут 22 год, а баланс и прибыль уже сданы.
Да, изменения пойдут только по регистрам НДФЛ, проводки в бух.учете не появятся.
Елена, алгоритм работы поняла, стала вносить изменения. Но тут столкнулась вот с чем, программа 1С почему-то в декабре при расчете ЗП трём сотрудникам поставила детский вычет, которого в декабре уже быть не должно, так как за прошлые месяцы октябрь, ноябрь 2022 все считалось верно. Возможно, что я перепроводила начисления в январе 2023, я не помню. Всем сотрудникам выплачена ЗП декабря с учетом этого вычета. Как быть? Исправлять или уже так оставить? Не пойму тогда, как этот вычет разделить на часть аванса в декабре и часть ЗП в январе. Елена, помогите, пожалуйста, разобраться.
Добрый день! Необходимо проверить по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2022 по одному из сотрудников, у кого есть вычеты, есть ли там декабрьский вычет. Возможно программа рассчитала январский вычет в декабрьском начислении зарплаты, тогда всё верно.
Елена, добрый вечер.
Что-то я запуталась. Во вложении «Подробный отчет» по одному сотруднику. Программа действительно посчитала вычет с декабрьской ЗП в январе 23. Вот только я запуталась в цифрах, что писать в 6-НДФЛ 2-й раздел. Можно на примере?
Начислено за декабрь 92000, вычет 2800, НДФЛ 11596, на руки 80404 руб.
25.12 он получил 40020 руб. Программа 1С считает аванс как 43,5% от оклада. Какую сумму мне нужно указать в стр. 110? Нужно же, чтобы стр. 140 была равна (стр. 110 — стр.130)*13%
Как высчитать НДФЛ с суммы 40020, которую он получил в аванс 25.12?
Если брать за месяц в целом, то все понятно. А вот как правильно разделить, чтобы и 6-НДФЛ за 22 год и 6-НДФЛ за 1 кв. 23 г. правильно считались?
Елена, я разобралась, как разделить все суммы — доход, вычеты и НДФЛ на декабрь и январь. 6-НДФЛ за 2022 год, сформированная в 1С сошлась с моим расчетом в Эксель.
У одного сотрудника был вычет 2800, получилось по 1400 в декабре и январе. А у другого 1400, которые я разделила по 700. Это допустимо? Ведь у него далее вычет будет суммироваться как 700+1400 и т.д. Это нормально?
Добрый день! Нет, в январе меняется налоговый период, вычеты предоставляются вновь.
Например, если в декабре 2023 предоставлен вычет 1400, а ещё на 1400 дохода не хватило, то в декабре 2023 оставляем 1400.
А в январе 2023 уже будет 2800 за «январь 2023». Т.е. переходящие вычеты не допускаются.
Елена, я думала, что разобралась, но нет. Тогда, пжл, можно на примере?
В январе 2023 г. начислено за декабрь 92000, вычет 2800, НДФЛ 11596, на руки 80404 руб.
В декабре 22 г вычет ему не был положен, аванс начислялся по-старому. 25.12 он получил на руки аванс 40020 руб. Программа 1С считает аванс как 43,5% от оклада 92000 руб. Какую сумму мне нужно указать в стр. 110 декларации за 2022 год? Нужно же, чтобы стр. 140 была равна (стр. 110 — стр.130)*13%
Как высчитать НДФЛ с суммы 40020, которую он получил в аванс 25.12, чтобы указать ее в 6-НДФЛ?
Елена, добрый вечер. Я сделала исправления за 2022 год с учетом ваших замечаний. Отчет за 2022 год пошел. В стр.170 указана сумма налога неудержанная в размере НДФЛ с аванса декабря, что логично.
Я теперь вношу изменения в 1 кв. 2023г. В «Операция учета НДФЛ» я заполнила закладку «Доходы» — суммами ЗП декабря и закладку «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» на сумму НДФЛ с части декабрьской ЗП. Суммы указала со знаком минус, дату поставила 10 января 2023 г.
Отчет сформировался с остатком по стр. 180 Сумма излишне удержанная в размере НДФЛ с части декабрьской ЗП, выплаченной 10 января.
Но это же не излишне удержанная сумма. Как ее убрать?
То есть в стр.170 в отчете за 2022 год ничего не должно стоять? Тогда суммы по стр.140 и 160 должны быть равны, чтобы математически не выходила разница по стр. 170?
Здравствуйте! Да, в строке 170 отражается только тот НДФЛ, который налоговый агент не может удержать вообще.
При этом срока 140 и 160 могут быть не равны, т.к. до 2023 дата получения дохода и дата удержания налога часто могли не совпадать.
Добрый вечер! По заполнению строки 170 спорный момент, т.к. в ней указывается НДФЛ, который мы в принципе удержать не сможем, например, если сотруднику уволился — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
А удержание будет, но в январе 2023.
По 180 строке, нужно сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 по одному из сотрудников, НДФЛ которого в эту строку попал. Так можно будет найти причину ошибки.
В продолжение этого вопроса. Елена, посмотрите, пжл, Приложение. В «Подробном отчете НДФЛ по сотруднику» после ручных корректировок в декабре 2022 г. на аванс и 10.01.23 на вторую часть ЗП идет красным как раз та часть, которая отражается в стр. 180 как излишне удержанная. Это можно скорректировать?
Получается, что дата получения дохода в январской ведомости заполнена неверно. Т.е. часть (НДФЛ с аванса) должны пройти с датой получения дохода 31.12.22, а вторая часть — с январской датой. Скриншот прилагаю.
Елена, доброе утро. Я работаю в 1С, не ЗУП. В декабре ведомость на аванс сформирована без выделения аванса, просто сумма аванса и все.
10.01.23 в ведомости в банк стоит дата 31.12.23. Получается ее нужно поменять на 10.01.23.
1. Как ее изменить? Как включить режим редактирования?
2. В этой ведомости указана полная сумма НДФЛ за декабрь, а не часть, приходящаяся на вторую часть ЗП
Елена, у меня скоро отпуск и я очень переживаю, что не успею до него разобраться и внести корректировки в учет НДФЛ.
Добрый день! Чтобы в ведомость не вносить изменения, можно в документе «Операция учета НДФЛ» дополнительно заполнить закладку «Удержано по всем ставкам». Скриншот прилагаю. Так мы часть дохода перенесем на другую дату получения дохода и программа в 2023 году не будет считать данный налог излишне удержанным.
Елена, я в документе «Операция учета НДФЛ» за 4 кв. 2022 года указала во вкладке «Удержано по всем ставкам» сумму НДФЛ рассчитанную с аванса декабря, в итоге в отчете за 4 кв. 22 у меня ушла строка 170. Получилось стр. 140=стр.160, те сколько начислено, столько и удержано.
10.01.23 в этой же вкладке я провела с минусом НДФЛ, те сняла разницу между полным декабрьским НДФЛ и рассчитанным с аванса. В Отчете за 1 кв. у меня тоже получилось стр. 140=стр.160
Это верно? Так и должно быть? Я же уплатила весь декабрьский НДФЛ в январе.
Вот только в «Подробном отчете НДФЛ по сотруднику» так и не ушел красный остаток. Как его скорректировать? Прилагаю скрин. этого отчета. Посмотрите, пжл.
К сожалению, полностью автоматизировать исправление не получится. Тут проблема в том, что поведение программы с 2023 года поменялась и дату 31.12.22 она уже не так отрабатывает.
Уберите суммы, которые мы ввели на закладке «Удержано по всем ставкам», тогда 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 заполнится верно, нужно будет сумму из строки 180 убрать, т.к. по факту излишне удержанного НДФЛ нет.
А чтобы в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» суммы сравнялись, нужно ввести отдельный документ «Операция учета НДФЛ», где заполнить закладку «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам» со знаком минус. Скриншоты вышлю отдельно.
Важный нюанс: данный документ нужно будет распроводить каждый раз при сдаче 6-НДФЛ за следующий квартал до конца года, чтобы удержанный НДФЛ в строке 160 заполнился верно.
Скриншоты высылаю
Я бы ещё на копии базы попробовала, отменить проведение ведомости от 10.01.23 и платежный документ на основании неё сформированный. Потом бы перезаполнила ведомость и провела платежный документ. Далее для проверки сформировала отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2022 и 2023 годы, чтобы проверить, отнесла ли программа часть сумму за январь в декабрь 2022.
Если отнесет и 6-НДФЛ заполнится корректно, сделала бы то же самое на рабочей базе.
Но сразу корректировать ведомость на рабочей базе не стоит, нужно проверить на копии!
Елена, если анализировать мой скрин за январь, то там исчислено и удержано верно. Вот только излишне перечислено 1723 руб. Я снова зашла в Операции по НДФЛ и во вкладке «Перечислено по всем вкладкам» с минусом провела эту сумму. Регистр по сотруднику за январь выровнялся. Так можно делать? Новый скрин во вложении.