Войти в кабинетПодскажите, пожалуйста, если по итогам работы и в декларации за 9 мес. предыдущ. года были начислены ежемесячные платежи на 1 й кв. тек.года, но расчетная прибыль за 1й кв. оказалась гораздо меньше, при фактически выплаченных ежемесячных авансах, (тех, которые были начислены в предыд.году), а прибыль за 1е полугодие оказалась как раз примерно равной прибыли за 9 мес. пред.года, в этом случае как вычислить/указать такую переплату в декларации за 1е полугодие?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Дина!
Сумма налога к уплате (уменьшению) (стр. 270, 271 (280,281)) находится как стр. 180 (190,200) — 210 (220,230).
Самый главный вопрос вызывает заполнение строк 210 (200,230), правильно я понимаю?
В соответствии с порядком заполнения декларации данные строки заполняются (п. 5.8 Порядка заполнения декларации по прибыли, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022)):
«организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода»
То есть в вашем случае стр. 210-230 — 7878 за 1 квартал + 7878 авансы на 2 квартал = 15 756 руб.
Обращаю ваше внимание, что в декларации мы показываем исключительно обязательства. Сумма налога к уменьшению за 1 квартал 2023 уменьшила обязательства организации до 7878 руб.
В декларации за полугодие покажите обязательство к доплате с учетом налога за 1 квартал и авансов к уплате за 2 квартал: 1 385 945 — 7878 — 7878 = 1 370 189 руб. — это у вас и указано в таблице.
И авансовые платежи на 3 квартал : 1 385 945 — 7878 = 1 378 067 руб.
Что касается уплаты налога, то после окончания камеральной проверки декларации за 1 квартал сумма к уменьшению становится суммой переплаты. При этом сумма переплаты в федеральный бюджет отражается в виде положительного сальдо на ЕНС. Сумма переплаты в региональный бюджет автоматически резервируется налоговиками для погашения будущих обязательств по прибыли в РБ.
Таким образом, вам следует выяснить,
1) отразилась ли сумма к уменьшению в ФБ на ЕНС;
2) отражена ли сумма к уменьшению в РБ в «резерве».
Это можно увидеть в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС
Если личный кабинет еще не работает, запросите акт сверки говорили о нем на семинаре в блоке Сверка с ИФНС по налогам, платежам и остаткам на ЕНС
Как воспользоваться переплатой подробно разбирали здесь ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3 .
Добрый день, Лариса! Спасибо Вам огромное!
Вот этой фразы :» ….Что касается уплаты налога, то после окончания камеральной проверки декларации за 1 квартал сумма к уменьшению становится суммой переплаты. При этом сумма переплаты в федеральный бюджет отражается в виде положительного сальдо на ЕНС. Сумма переплаты в региональный бюджет автоматически резервируется налоговиками для погашения будущих обязательств по прибыли в РБ….» мне не хватало для понимания . По Вашему алгоритму п.1 и п.2 все так и есть, авансоый платеж уменьшен и большая сумма зарезрвирована на ЕНС. Таким образом, получается, что программа посчитала все верно.
Да, все так. Значит, мы разобрались! Удачи в сдаче отчетности!