Некорректные суммы по налогу на прибыль в рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет, если есть переплата с прошлых лет в 1С

1. Здравствуйте!

   Данные берутся не из декларации, а из учета т.е. проводок по 68.04.1 — они должны совпадать с тем, что в декларации.

   Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом

    

   Предварительно проверьте, что релиз актуальный — на сегодня 3.0.150

   Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

   Перенос налога на прибыль по обособленным подразделениям за 2023 год на ЕНС в 1С КОРП

   Почему налог на прибыль не переносится на ЕНС в 1С?

   .

2. Проверила настройку «Порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль — отмечено «ежеквартально», как я всегда и плачу.
   Проверила оборотку по сч. 68.04.1 согласно вашим рекомендациям:
   Обороты по Кт сч. 68.04.1 у меня идут с стр. 180 раздела 2 декларации по прибыли за 2023 г. — сумма 293 192,00.
   Обороты по Дт. (за минусом суммы доплаты налога на прибыль за 2022 г. которая была начислена на сч. 68.90 со сч. 68.04.1 через операцию «Операция по ЕНС налоги (начисления) 27.03.2023 г. ) идут со строкой 180 раздела 2 декларации за 9 мес.2023 г. — сумма 222 854,00. Значит к доплате по налогу на прибыль за 2023 г. = 293 192-222 854,00 = 70338,00. По декларации так и есть.
   А вот какие проводки после проведения документов и закрытия месяца за декабрь мне выдает программа, когда я провожу операцию «Начисление налогов на ЕНС»: 68.04.1 РБ- 1 247 416,00; 68.04.1 ФБ — 220 132,00. Т.е. общая сумма налога 1 247 416 + 220 132,00 = 1 467 548, а должна начислить 70 338,00.
   Скрины прилагаю.

3. Извините, не тот скрин оборотно-сальдовой ведомости. Новый прилагаю.

   Эта огромная сумма налога, которую мне начислила программа чем-то похожа на сумму налоговой базы по налогу на прибыль с разницей в 1 591 р. Но не знаю, может ли быть такое, что программа берет не сам налог к доплате, а налоговую базу. И потом разница все-так есть между суммами.
   Да, релиз 3.0.150.29.

4. Снимите ручную корректировку в рег. операции Начисление налогов на ЕНС.
   Нажмите Отменить закрытие месяца за декабрь и выполните его еще раз.
   Проверьте результат и поделитесь, пожалуйста.

5. Да, все сделала. В целом получилось, единственное программа мне пересчитала НП в РГ сумму — 10 441,00 (должно быть по декларации 10 551,00) и НП в ФБ — 59 165,00 (а должно быть по декларации 59 787,00). Откуда может лезть разница в 732,00?

   1. Сейчас сделайте декларацию по прибыли за 2023. Поставьте кор 1 и нажмите Заполнить.
      Проверьте, какая там сумма налога.
      С этим определимся и если разница останется, будем ее искать.

      Если в декларации, как в БУ, значит сдаем уточненку по прибыли с верной суммой налога.

      И подумать — сумма 3660 ни о чем не говорит?

6. Добрый день. Сделала, как вы рекомендовали, декларацию по прибыли за 2023 г. кор.1. Сумма налога осталась та же, что и в первичной декларации. Сумма 3 660 пока ни о чем не говорит, даже не понимаю, откуда вы ее взяли. Перепровела все закрытия месяца начиная с января 2023 г. на всякий случай, снова заполнила декл. по прибыли за 2023 г. кор. 1. Ничего не поменялось. (((

   1. Налог на прибыль 20%, посчитала базу, с чего он может быть 🙂 Это сумма без НДС и она может состоять из нескольких сумм.

      Тогда так. Начинаете с ОСВ по счету 91.01 и 91.02 за 2023.
      Смотрите, какие операции там отражены. Переходите в карточку счета и смотрите все операции.
      В первую очередь Операции, введенные вручную и если были ручные корректировки в документах, в рег. операциях.
      В Операции проверяете, есть ли такое, что, например, отражен
      расход/доход, статья Прочие доходы и расходы не имеет флажок Отражать в налоговом учете, при этом
      в проводке по НУ стоит сумма для расхода/дохода
      или наоборот
      расход/доход, статья Прочие доходы и расходы имеет флажок Отражать в налоговом учете, при этом
      в проводке по НУ не стоит сумма для расхода/дохода

      Операции автоматически не заполняются — надо контролировать очень внимательно.

      О результате изысканий сообщите, пожалуйста.

7. Еще можно посмотреть Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль.
   Там провалиться во всех плашки и в них еще дальше максимально возможно.
   Тоже может попасться информация, где расхождение. И какие-то идеи будут, где именно искать.

8. Проанализировала все, что только можно. Заходила в карточку буквально каждого счета, искала суммы 3660, 732 и 2928. Ничего похоже не нашла. Просмотрела все операции вручную, корректировки долга, корректировки поступления и корректировки реализации, просто реализации, банковские выписки… В общем все, что только можно. Не могу выйти на эти суммы. Можно ли просто вручную исправить в закрытии месяца в Начислении налогов на ЕНС и на этом закрыть тему. Или потом, в дальнейшем, эта разница будет как-то возникать?

   1. Лучше поискать еще 🙂

      Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль посмотрите — все плашки по очереди.

      Должно найтись. Просто так ничего не бывает. Причина есть и она уже близко на подходе т.к большую работу провели.

9. Нет, не могу найти. По всем плашкам прошлась на сколько это возможно. А если эта сумма сложилась вообще из нескольких, тогда вообще угадать из каких конкретно она сложилась не реально

10. По какой вообще методике формируется проводка 68.4.1 68.90 в документе «Начисление налогов на ЕНП»? Наверное надо смотреть, откуда программа берет цифры?

11. Да, можно таким путем пойти.
    Нужен Анализ счета 68.04.1. по субсчетам и корсчетам за 4 кв 2023.
    Давайте еще этот отчет для полноты картины.

13. Да, вижу единственную возможность найти, если понимать про совершении операции «Начисление налогов на ЕНП» откуда программы вытаскивает цифры, как она их складывает (отнимает) и в итоге выходит на такой налог на прибыль. Обороты по сч.68.4.1 и декларацией по налогу на прибыль за 2023 г., как я и писала, у меня идут. На всякий случай прилагаю Анализ счета 68.4.1 за 2023 без проведения операции «Начисление налогов на ЕНП». У меня по прибыли переплата с лохматых годов. Но думаю, к операции «Начисление налогов на ЕНП» она отношения не имеет. Да и сумма переплаты все равно не такая, какую мы ищем.

14. Добры день. Судя по всему решения и понимания, почему программа берет эти суммы и откуда разница нет, тогда что делать? Исправлять суммы вручную в Операции «Начисление налогов на ЕНП» или лучше каким-то другим документом? Попробовала поискать по вашей базе вопросов и ответов, но понимания, по какому алгоритму программа при проведении операции «Начисление налогов на ЕНП» работает нет. ((

15. Суммы берутся исходя из проводок в БУ т.е. по 68.04.1 не должно быть ничего лишнего и некорректного.
    Там должны быть обороты согласно декларации. И не только за квартал, а итого — только верные суммы.
    По вашей ситуации анализируем вопрос. Некоторое время еще займет.

    Какой алгоритм — здесь
    Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
    т.е с чего мы с вами начинали беседу.

16. Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ…
    По этому алгоритму я прошлась, и в самом начале все написала: по оборотам сч. 68.04.1 у меня все совпадает с декларацией по прибыли. Сальдо на 2023 г. не идет, т. к. там с лохматых годов висят переплаты. Но суммы переплат там ни как не соответствует той разнице 732 или 3660 , которую выдала программа.

17. Здравствуйте!
    Скорее всего именно эта «лохматая» переплата влияет на перенос в рег. операции Начисление налогов на ЕНС.
    На 01.01.2023 все переплаты на счете 68.04.1 должны быть перенесены на ЕНС., в т.ч. резервы.
    При ежеквартальной уплате авансовых платежей по налогу на прибыль программа по сроку уплаты за 2023 год (28.03.2024) переносит на ЕНС сальдо по счету 68.04.1, которое сформировалось на 31.12.2023.
    Поэтому чтобы перенос был корректным, крайне важно иметь сальдо Кт (Дт) 68.04.1 по уровням бюджета совпадающими с Подразделом 1.1 декларации за 2023 год.
    Мария здесь ЕНП писала вам, как можно поправить сальдо.
    Если сделали так, напишите, все ли получилось?

18. Добрый день. Все бы ничего, но по второй фирме у меня тоже лохматые сальдо, но там налог на прибыль ложится на 68.90 верно. Попробую, конечно, списать переплаты, посмотрим.

19. Привела сальдо 68.04.1 в соответствие с декларацией по налогу на прибыль, все равно не получилось.

    1. Какая сейчас ситуация.

       В декларации по прибыли сумма налога одна.
       А в бух учете Д 99 К 68.04.1 другая?

       Или Д 99 К 68.04.1 все корректно. На 31.12.2023 сальдо по 68.04.1 совпадает с декларацией. При этом в рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет в декабре 2023 — сумма отличается от сальдо по 68.04.1?

20. Второй вариант: и в декларации и в бух учете Д 99 К68.04.1 сумма одна и та же. Сальдо 68.04.1 совпадает с суммой налога к уплате до 28.03.2023. А в рег. операции Начисление налогов на ЕНС в декабре сумма отличается от 68.04.1 и декларации на 732 рубля.(((

    1. Поняла, спасибо за уточнение. Да, очень интересная картина конечно… 🤪
       Можно исправить сумму в рег. операции Начисление налогов на ЕНС в декабре, включив ручную корректировку.
       И будем наблюдать с вами, какая картина будет по итогам 1 кв 2024.

       Напишите здесь, пожалуйста, когда 1 кв 2024 закроете.
       Тогда на актуальном релизе тоже все проделать ближе к делу.

21. Да, хорошо. Но смогу написать, если вопрос не закроют. ))

    1. Будем ждать. Очень интересная ситуация 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.