По итогам 2023 года превысили лимит по выручке в 60 млн. руб. для перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль. В настройках налога на прибыль 1С переключили Порядок уплаты авансовых платежей на Ежемесячно по расчетной прибыли с 2024 года.
В Закрытии месяца в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 суммы ежемесячных авансов на 1 квартал перенеслись правильно по всем срокам уплаты. А налог на прибыль за 2023 по сроку уплаты 28.03.2024 нет. Как исправить ошибку?
На сегодня (рел. 3.0.149.28) наблюдается ошибка: после переключения с 2024 года Порядка уплаты авансовых платежей (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль) с Ежеквартально на Ежемесячно по расчетной прибыли регламентная операция Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023 не формирует проводок по переносу на ЕНС налога за 2023 год по сроку 28.03.2024, при этом авансовые платежи на 1 квартал 2024 начисляются корректно.
Организация в 2023 году уплачивала авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально. За 9 месяцев начислен и уплачен налог в сумме 3 648 000 руб.:
- ФБ — 547 200 руб.;
- РБ — 3 100 800 руб.
За 2023 год начислен налог к доплате (4 квартал) в сумме 6 000 руб.
- ФБ — 900 руб.;
- РБ — 5 100 руб.
На конец года организация по объему выручки превысила лимит для уплаты ежеквартальных авансовых платежей и с 1 квартала 2024 перешла на уплату ежемесячных авансов по прибыли.
Для перехода на ежемесячные авансовые платежи в настройках Налога на прибыль (Главное – Налоги и отчеты) установите переключатель в положение Ежемесячно по расчетной прибыли.
С 2024 года перенос налога на прибыль на ЕНС (Дт 68.04.1 Кт 68.90) в 1С производится автоматически регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет.
Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Перенос налога за 2023 год к доплате (уменьшению) производится из процедуры Закрытие месяца за декабрь 2023.
В нашем примере ожидается перенос
- налога на прибыль 2023 к доплате — 6 000 руб.:
- ФБ — 900 руб.;
- РБ — 5 100 руб.
- авансовых платежей на 1 квартал 2024 — 300 000 руб.:
- ФБ — 45 000 руб. (по 15 000 ежемесячно);
- РБ — 255 000 руб. (по 85 000 ежемесячно).
Однако движения рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет не содержат проводок по переносу налога на прибыль 2023 к доплате. Проводки по переносу авансовых платежей на 1 квартал 2024 формируются корректно.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Проводки
Проводки по переносу налога на прибыль 2023 к доплате создайте здесь же, установив флаг Ручная корректировка. Добавьте проводки:
- Дата — 28.03.2024;
- Дт 68.04.1 Кт 68.90 — 900:
- Субконто 1 — Налог (взносы): начислено/уплачено;
- Субконто 2 — Федеральный бюджет;
- Дт 68.04.1 Кт 68.90 — 5 100:
- Субконто 1 — Налог (взносы): начислено/уплачено;
- Субконто 2 — Региональный бюджет.
БухЭксперт8 рекомендует исправить ошибку внутри регламентной операции Начисление налогов на ЕНС, а не документом Корректировка ЕНС во избежание задваивания проводок после перепроведения рег. операции за декабрь 2023 в том случае, если алгоритм в 1С исправят.
Вместе с тем имейте в виду, что после ручной корректировки программа «замораживает» движения по исправленной операции, т. е. ее повторное проведение не изменяет проводки.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Спасибо большое.