Добрый день. Читаю много вопросов, статей, но понимания все равно нет. У меня на 31.12.2022 повисла с 2017 г. переплата по налогу на прибыль РБ — 18 980,00. Эта же переплата и у налоговой. Захожу в ЛК налогоплательщика — Все обязательства — Налог на прибыль — РБ — выбираю дату записи 01.01.2023 и вижу в таблице эту переплату как «Стартовое сальдо по налогу». В начальное сальдо вроде бы она не должна войти, тогда что значит «Стартовое сальдо» и вошла эта сумма все же в начальное сальдо или нет? И что мне делать с этой суммой в учете, в 1С? Пока она у меня висит на Дт. сч. 68.04.1. Надо ли мне что-то делать с ней дальше, переводить, например, на сч. 68.90?
Что вообще нужно делать с такими суммами переплат? Например, по НДФЛ тоже переплата с 2021 г., с налоговой переплата сошлась. И эта сумма сидит, также как и переплата по налогу на прибыль, в «Стартовом сальдо по налогу». При этом на мой запрос о стартовом сальдо по ЕНС налоговая мне прислала информационное письмо, в котором пишет: «Обращаем ваше внимание, что при формировании сальдо по ЕНС на 01.01.203 НЕ включаются суммы переплат по налога с авансовой системой платежей (НДФЛ, страховые, налог на прибыль в РБ). Как мне тогда понимать это «Стартовое сальдо по налогу» в ЛК?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В ЛК надо смотреть плашки Сальдо ЕНС и Зарезервировано.
Расшифровки малоинформативны. Особенно стартовое сальдо. Там вы не найдете сумм, которые должны быть в вашем учете в 1С.
Пригодится
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. НДФЛ
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Страховые взносы
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Сальдо ЕНС
.
Простите, в этих ссылках есть ответы на мои вопросы? Я много всего прослушала и почитала, но понимания нет. Плашки не помогут, т.к. дают информацию на текущую дату. Как они помогут в решении тех вопросов, которые я озвучила? Если бы ваши семинары и статьи дали мне четкое понимание, я бы не задавала подобных конкретных вопросов.
В вашем учете должна быть информация на основании деклараций и платежей в бюджет.
С ЛК можно сверять только плашки Сальдо ЕНС и Зарезервировано.
Остальные данные малоинформативны. В них нет информации, которая должна быть в 1С.
Чтобы прокомментировать результаты сверки нужны:
-доступ к ЛК ЮЛ ЕНС на сайте ФНС
-доступ к базе 1С
-знание учета и его специфики
Поэтому это только самостоятельная работа. Мы можем задать направление, но проверка должна быть уже персональная.
Что такое стартовое сальдо по каждому налогу обсуждали на семинарах.
Его нет в учете.
Это специфическая информация, которую отражали в ЛК ЮЛ налоговые органы.
Что должно быть на 31.12.2022 по данным учета вы знаете.
И знаете, что должно быть на текущий момент.
Поэтому сверяетесь с плашками в ЛК ЮЛ на сегодня.
Отчетность за 2023 мы сдали. Обычное еще пару дней надо на сведения сальдо и можно смотреть ЛК ЮЛ ЕНС.
Там или ноль, или реальная переплата по ЕНС, которая в вашем случае отражена по Д 68.90.
Обороты за 2023 по выгрузкам из ЛК несопоставимы с тем, что отражается в 1С.
Также, как любая информация о стартовом сальдо.
Налоговые органы проводили в 2023 техническую работу по приведению сальдо ЕНС в соответствие, поэтому много операций, которые не подаются идентификации.
Их в учете налогоплательщиков нет.
Хорошо, тогда так: у меня переплата по налогу на прибыль и по страховым на 31.12.2022 г. и это я уже сверила с налоговой, у налоговой тоже такие же переплаты. Они висит у меня на Дт. сч. 68.04.1. и 69. Мне их нужно оставлять там же, или переносить на 68.90? Что с ними делать?
Реальная переплата за 2022 т.е если посмотреть отчетность за 2022 и суммы уплаченные в бюджет за 2022 с учетом входящего сальдо, должна быть отражена на ЕНС т.е на счете 68.90.
Здесь речь не про переплату по итогам года. Она отражалась уже по итогам отчетности за 4 кв.
А именно переплата без учета отчетности за 4 кв 22, декабрь 22.
Такую переплату переносили на ЕНС при переходе на работу с единым налоговым счетом
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Если по каким-то причинам это не сделали, то можно отразить в 2023 с помощью
Операции по ЕНС в 2023 году в 1С
При наличии такой возможности, лучше 30.09.2023, тогда рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет в декабре 2023 отработает корректно.
Если можете только 01.12.2023, значит этой датой. Тогда проконтролировать, какие суммы переносятся на ЕНС в 2024. При необходимости их откорректировать.
Если правки делаете в 2024, то документ
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
По субсчетам 68.ХХ, 69.ХХ в сальдо на 31.12.2023 должны быть только начисления 4 кв, декабря (как в отчетности) в зависимости от налога или взноса.
Может быть еще сумма, например, по НДС, если была уточненка на уменьшение и не истек срок камералки. Тогда оставляем сумму на 68.02 до ее завершения.
По счету 68.90, если нет реальной переплаты должно быть 0.
Когда смотрите ЛК ЮЛ вкладку Сальдо ЕНС и Зарезервировано — эти суммы надо сложить. В 1С это сальдо по счету 68.90.
В программе не выделяются резервы.
Любые операции проводить только на актуальном релизе. На сегодня должен быть не ниже 3.0.150
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
.
Добрый день. Спасибо большое за подробное разъяснение. Теперь уже ближе к пониманию вопроса. Переплаты эти не относятся ни ко 4 кв. 2022 г. ни к декабрю 2022 г., это действительно реальные переплаты, подтвержденные налоговой. Я их хотела перевести на 68.90 вообще 01.01.2023 г. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я тогда понимаю, что сумма, которая у меня повисла на Кт. сч 68, 69, т.е. которую я должна в бюджет, и подтвержденная налоговой, также переносится на 68.90, как и суммы подтвержденных переплат?
Если реальная переплата на 01.01.2023 без учета отчетности за 2022, то переносится на ЕНС.
По общему алгоритму с помощью Помощника перехода на ЕНС
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Но если нет возможности это сделать этой датой, что в принципе смысла большого не имеет.
Можно все отразить, например, 30.09.2023 через
Операции по ЕНС в 2023 году в 1С
Это полностью касается и Кт 68.ХХ, 69.ХХ, если речь про какие-то долги до 01.01.2023, не относящиеся к 4 кв 2022.
Дата внесения данных 30.092023 позволит не открывать период с января и не перепроводить его, а затронуть только сентябрь и 4 кв.
Не очень хотелось бы с января перепроводить, когда осталась пара дней до сдачи БФО за 2023.
Также выше вероятность того, что рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 отработает корректно т.к. у 4-м квартале не будет «лишних» оборотов.
Ох, понятно. Да я уже тысячу раз перепровела с начала года. (((( Теперь уже не страшно. Спасибо большое за ответы!!!!
Если так, то можно и с начала года.
Но это в любом случае ваше время, а с 30.09.2023 можно его сэкономить 💃💃💃