Госпошлину по решению суда списали с ЕНС, как отразить в 1С

Вопрос задал Наталья Р. (Смоленск, Смоленская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

У нас 1с. бухгалтерия версия 8.3. ОСНО. ПБУ 18/02 балансовый метод с учетом постоянных и временных разниц. Вопрос:
При сверке 01.11.2023 года в нашем личном кабинете УФНС с ЕНС снята сумма 101тыс. рублей гос пошлины по решению суда от 26.06.22 года. На ЕНС у нас положительное сальдо за счет сданных уточненных деклараций по НДС к уменьшению в сумме 130 тыс. рублей. На счете 68.90 в учете Дебет 130 тыс. рублей. Задолженность в нашем бухгалтерском учете в сумме 101 тыс. рублей числится по кредиту на счете 76.09 по контрагенту ИФНС с июня 2022 года. Какими документами по ЕНС (начисление, уплата, корректировка) нужно провести зачет счетов 76.09 и 68.90, чтобы он правильно отразился в бухгалтерском учете и регистрах по ЕНС. Зачет аванса по ЕНС у нас в регламентном документе закрытие месяца.

Все комментарии (5)

  1. Приложение

    Добрый день, Наталья!

    Сделайте документ из раздела Операции — Единый налоговый счет — Операции по счету — Операция — Корректировка счета

    — Вид движения: Списание
    — Платежный документ: Операция (которой делали проводку К 76.09)
    — Счет учета: 76.09 — заполните всю аналитику

    Проводка документа Д 76.09 К 68.90

    Дополнительно
    Операции по ЕНС в 1С
    .

    1. Такую операцию я сделала ранее, в бух.учете на счетах 68.90 и 76.09 задолженности скорректировались, а в регистры по ЕНС ( регистр расчетов по ЕНС, регистр расчетов налогов по ЕНС, регистр зачет авансов по ЕНС) эта сумма зачета 101 тыс. рублей стала в графу зачтено на документ по которому сделана проводка по К 76.09 от 30.06.2022 года и там «висит» красным на конец периода. Это видимо из-за того что в регистрах нет начисления (ведь там начисления только по налогам и с 2023 года). Каким образом привести в порядок регистры по ЕНС? Нужно видимо делать какие-то проводки по ЕНС с отражением только на ЕНС? Спасибо.

  2. Наталья, благодарю за уточнение.

    Верно. Давайте внесем изменение в документ Корректировка счета, в графе Платежный документ укажите Списание с расчетного счета из которого ИНФС списала гос пошлину.

    По регистрам:
    Списание с расчетного счета, регистр Расчеты по единому налоговому счету + Приход
    Корректировка счета, регистр Расчеты по единому налоговому счету — Расход

    Сообщите о результате, пожалуйста.

    Дополнительно наш материал
    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
    .

    1. Спасибо. Дело в том, что в корректировке я не могу этого выбрать т.к. ИФНС с расчетного счета эту гос. пошлину не списывала, в личном кабинете налогоплательщика уменьшено сальдо на ЕНС на сумму гос. пошлины по документу решение суда от 26.06. 2022 года, а сумма положительного сальдо на ЕНС (переплаты) образовалась за счет возникшей в результате сданных уточненных деклараций по НДС к уменьшению и в ИФНС появилась возможность не работать с нашим расчетным счетом а напрямую уменьшить переплату на ЕНС. Ранее ИФНС поступала так : она подавала решение суда в Службу судебных приставов и у нас списывались такие гос пошлины с расчетного счета, а в этот раз ИФНС пошла другим путем и напрямую уменьшило ЕНС.

  3. Благодарю за пояснения.

    Уточните, пожалуйста, когда сдавали уточненные декларации по НДС к уменьшению, корректировали ЕНС?

    Первый документ в 1С Операции – Операции по счету — Операция – Налоги (начисление) с минусом на сумму уменьшения, датой подачи уточненной декларации

    Второй документ Операции – Корректировка счета — Пополнение, на дату появления положительного сальдо на ЕНС в ЛК налогоплательщика

    Счет учета в этом документе не заполняйте, он формирует только движение по регистру
    Расчеты по единому налоговому счету + Приход

    Подробнее
    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С

    Так вот этот второй документ и нужно подставить в списание госпошлины.

    Дополнительно
    Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
    .

Комментарии закрыты.