Добрый день! За 2023г. налог по прибыли к доплате. Был авансовый платёж во втором квартале. Как это отразить? Или при закрытии месяца всё откорректируется? (сейчас, после оплаты ЕНП по сроку 28.03.2024 в КТ 68.90 сумма аванса по прибыли).
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » ЕНС и отражение авансов в декларации по налогу на прибыль за год в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (38)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как часто можно распределять прибыль в АО Вопрос по распределению прибыли. Распределение прибыли было проведено годовым собранием акционеров в июне 2025 года по распределению прибыли за 2024…
- Корректировка декларации по налогу на прибыль за прошлый период в 1С Добрый день! 1С КОРП. ОСНО. Уплата авансовых платежей по прибыли ежемесячно по расчетной прибыли. За 2024 г. сдана Декларация по…
- Начисление годовой премии за счет чистой прибыли, какой счет использовать 84 или 91 в 1С Здравствуйте. Руководство решило выплатить годовую премию сотрудникам за счет чистой прибыли. Какие проводки в 1С. Будет ли использоваться 84 счет?…
- Начисление налога на прибыль в закрытии декабря 2023 в 1С Добрый день. При закрытии 2023 года программа (рег.операцией) сформировала проводки по начислению прибыли в марте 2024г. (28-м числом) в сумме…
Статьи по этой теме
- Уведомление в ИФНС о переходе на авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли Существуют 3 варианта уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль (ст. 286 НК РФ): ежеквартально; ежемесячно по расчетной прибыли; ежемесячно…
- Распределение прибыли в БУ в 1С Распределение прибыли в бухгалтерском учете отдельным стандартом не регулируется. Правила распределения прибыли определяются уставом организации и/или ее локальным нормативным актом.…
- Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли в 1С Вариантов уплаты авансов по налогу на прибыль несколько. Один из популярных – авансовые платежи, рассчитываемые исходя из фактической прибыли. В…
- Минфин — о расчете доли прибыли головного подразделения при закрытии «обособки» В Письме от 25.08.2021 N 03-03-06/1/68414 Минфин рассказал о нюансах расчета доли прибыли головной организации при закрытии обособленного подразделения (ОП).…
Здравствуйте!
Пройдите, пожалуйста, по алгоритму:
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
Сверка счета 68.04.1 с декларацией по налогу на прибыль в 1С
И надо проверить проводки по начислению налога на ЕНС в 2023 году.
Авансовый платеж за 2 квартал вы должны были начислить Операцией по ЕНС:
Дт 68.04.1 Кт 68.90
И перечислить в бюджет:
Дт 68.90 Кт 51
Добрый день! Не «вывожу» уже теории… Операция и оплата по авансу сделаны(проводки верные).Но почему-то в ОСВ 68.04.1 не отображается уплата аванса, только начисление.
И непонятно, почему в карточке сч.68.90 отличаются суммы:Дт68.02 сумма дебетов 68.04.1,разве это не должны быть равные суммы?
ОСВ по 68.04.1 у вас сформировано за 2023 год.
Проводки по начислению налогов на ЕНС, которые созданы рег.операцией Начисление налогов на ЕНС, созданы датой уплаты этих налогов, не смотря на то, что рег.операция за декабрь 2023г.
Обратите на это внимание в карточке счета 68.90
Т.е. в ОСВ по 68.04 у вас проводка Дт 68.04 Кт 68.90 появится, если сформируете отчет по 28.03.2024 включительно.
Сумму по налогу на прибыль сверьте с декларацией: какая сумма у вас проходит по декларации, такая должна быть в сальдо на 31.12.2023
Чтобы понять как сверить надо изучить наш материл:
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
По НДС сумма может быть перенесена некорректно, если были уточненки.
ТОП-вопросов по переходу на новую методику по ЕНС с 2024 года
.
Добрый день! Изучаю. Поясните пожалуйста.
1. Ваш ответ: «Сумму по налогу на прибыль сверьте с декларацией: какая сумма у вас проходит по декларации, такая должна быть в сальдо на 31.12.2023».Здесь налог или сумма к доплате?(в материалах БП-к доплате).У меня в ОСВ-полный налог.
2.«В проводках рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 по сроку 28.03.2024 должны быть перенесены суммы по соответствующим бюджетам из:
• сальдо Кт 68.04.1 — налог к доплате; А у меня здесь перенёсся весь налог.
Уточнёнок по НДС не было.
Налог к доплате подразумевается, когда были авансовые платежи и соответственно: начисленный налог минус уплаченные авансы = налог к доплате
Если авансов нет, то к доплате идет вся сумма начисленного налога.
У вас по скрину ОСВ 68.04 на начало 2023 года висит переплата (Сальдо по Дт 68.04) — вы ее на ЕНС не перенесли, уточните почему?
В ЛК ФНС эта переплата отражена?
Также вы писали, что во втором квартале был авансовый платеж, по ОСВ этого тоже не вижу, вижу только начисление налога.
Напишите сумму налога за 2023 год, которую вы отражаете в декларации по налогу на прибыль к доплате в подразделе 1.1
Да,Светлана,почему-то в ОСВ за год не отражается оплата авансового платежа за 2 кв. Почему это может быть?Проводки по начислению и оплате сделаны.
С переплатой своя история.К концу года с ЛК разобрались и с переплатой тоже(отмены зачёта и т.д.).
Сумма налога всего 488013.Сумма к доплате в декларации 364951.Теперь главный вопрос-почему в ОСВ не отображается оплата?
Расшифруйте обороты по счету 68.04.1 (Кт) из ОСВ, приложите карточку счета по каждому бюджету за 2023 год.
Как оформляли оплату?: Дт 68.90 Кт 51
Проводку по начислению авансового платежа делали?: Дт 68.04.1 Кт 68.90
В 2023 году эта проводка создавалась документом Операция по ЕНС.
Добрый день!Карточки и скрины прикладываю.
По итогам 9 месяцев вы получили убыток, поэтому ранее начисленный на ЕНС аванс был отсортирован и в ОСВ за год движения по Дт не отображаются.
Это правильно.
В результате на ЕНС (на счете 68.90) образовалось положительное сальдо.
Сумма налога всего по ОСВ у вас должна быть 488013, по ОСВ которую вы приложили 486603.
Перенос переплаты по налогу на прибыль в разрезе бюджетов сделан не на всю сумму, поэтому сальдо не сходится с начисленным налогом.
ФБ:
31.10.2023 сделана Операция по ЕНС по переносу переплаты налога на прибыль, по состоянию на 01.01.2023. на ЕНС
Дт 68.90 Кт 68.04.1 27 692
Сальдо на начало 2023 года 27 781,87, разница 89,87
РБ:
21.08.2023: Дт 68.90 Кт 68.04.1 сумма 17 039
17.10.2023: Дт 68.90. Кт 68.04.1 сумма 138 817
Общая сумма переноса 155 856
Сальдо на начало 2023 года 157 176, разница 1 320
Общая разница 89,87 + 1320 = 1409,87
Если на 01.01.2023 неверно было отражено сальдо по переплате налога на прибыль, то это надо исправить, тогда сальдо на конец 2023 года будет равно начисленному налогу.
Если не воспользовались переплатой ЕНС, которая образовалась в результате убытка за 9 месяцев, то при перечислении платежа на ЕНС платежку сформируете на сумму 364 951.
А разницу спишите с ЕНС (установите бегунок Списать с ЕНС в задачах организации при выполнении задачи Единый налоговый платеж).
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Раздел Уплата ЕНП
Общая разница 1409,87 Да,с этим всё верно.Осталось так,потому что выровняла сальдо на ЕНС в ЛК и 1С.
Что значит «Если не воспользовались переплатой ЕНС…».По итогу 3 кв. были сделаны операции(скрины).
Имела ввиду, что не зачли образовавшееся сальдо в счет других налогов.
Поняла, что не зачли, значит все верно.
Одну платёжку на уплату (по сроку 28.03.24) ЕНП формировала с чётом суммы 364 951.
Как и писала ранее начисление на ЕНС с декабря 2023 года происходит в процедуре закрытия месяца рег.операцией Начисление налогов на ЕНС по сроку уплаты, т.е. проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90 будет создана в процедуре декабря 2023г., но датой 28.03.2024
Сформируйте ОСВ по 68.04.1 за март 2024г., раскройте обороты, посмотрите, что начисление создано.
Или проводки рег. операции Начисление налогов на ЕНС.
У вас вопрос в том, что по Кт 68.90 висит аванса по прибыли, на какое число?
В сальдо, или в оборотах?
С ОСВ на 28.03.2024 вроде всё правильно.Вопрос о сальдо на сч.68.90 на 28.03.204.Я думала,что его не должно быть.
Почему вы решили, что это авансы по прибыли?
Сальдо сходится с ЛК ФНС?
Выполните закрытие марта 2024г. и проверьте сальдо.
Выполнила закрытие марта,ничего не изменилось.Сальдо оставлять больше нечему.Я ещё вручную в экселе всё вела.И ,если прибавить к сальдо по сч.68.90 (28.03.2024) дебетовое сальдо на 05.01.2024 (3729,40),то.как раз и выходит ав.платёж 123062.
Проверьте Кт оборот по счету 68.90.
Возможно неверно отражено начисление налога на ЕНС, больше чем должно быть.
По вашей таблице на какое число отражено неверно сальдо на 68.90?
Только на конец 28.03.2024, на начало сальдо сходится?
По алгоритму:
1. Начисление на ЕНС аванса по налогу на прибыль: Дт 68.04.1 Кт 68.90 сумма 123 062
2. Уплата: Дт 68.90 Кт 51 сумма 123 062
3. Сторно начисленного налога на ЕНС: Дт 68.04.1 Кт 68.90 сумма — 123 062
Первый и третий пункт обнулили и в итоге на 68.90 (Дт) остается положительное сальдо в размере 123 062
На 05.03.2024 сальдо верное.На 28.03 неверное,вот ровно на сумму аванса.Все начисления проверяю тщательно.Сейчас зашла в ЛК,всё корректно,после 28.03. останется сальдо 3729,40.
«остается положительное сальдо в размере 123 062»-это отражено операцией пополнение ЕНС.
Операция по ЕНС Корректировка счета пополнение без указания счета, как у вас, отражает пополнение только в регистре ЕНС, в 2024 году это уже неактуально.
Если сальдо верное и начисления верные, то получается, что у вас не хватает денежных средств на ЕНС для погашения обязанности, которая отразится в ЛК ФНС после того как вы предоставите отчетность.
Если все налоги (взносы), которые вы начисляли на ЕНС (Дт 68.02, 68.04, 69 и т.д.) Кт 68.90 были оплачены, а не засчитаны в счет положительного сальдо, то у вас не должно получится отрицательное сальдо на ЕНС (Кт 68.90)
Вот и вернулись к самому началу. Я тоже так думаю «у вас не должно получится отрицательное сальдо на ЕНС (Кт 68.90)»….Отчётность всю сдала,в ЛК все суммы корректно висят.Можно,конечно,подождать 31.03,но,думаю там всё будет ожидаемо.И это не повлияет на сальдо по 68.90.
Сальдо на 28.03 неверное где, в 1С?
Т.е. сумма 971 513,80 на начало 28.03.2024 в 1С отличается с ЛК на 123062
В ЛК сальдо 1 094 574,8?
Я про сальдо по ЕНС в ЛК и сальдо 68.90 в 1С на 28.03. В ЛК ещё не провели,но видно,что останется
3 729,40.Я думала и по ОСВ 68.90 на 28.03 должна быть эта же сумма.
Сальдо с ЛК сходится 971 513,8 = 854 653,40 + 116 860,40
Это хорошо.
Расшифруйте Кт оборот по счету 68.90, приложите карточку счета (сумма 1 090 846,40)
Итог после перепроведения доков и закрытия месяцев 1-го квартала.
Наталья, приложите, пожалуйста, скрин Листа 02 Декларации по налогу на прибыль за 2023 год.
Наталья, проверьте заполнение строк 210 (220-230) Листа 02
По правилам заполнения декларации за год
Строка 210 за год = сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за 9 месяцев.
Приложите скрины Листа 02 Деклараций за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
Добрый день!»Строка 210 за год = сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за 9 месяцев.»?Первая часть равенства аванс,а при чём тут вторая часть уравнения?Чёт не поняла.
Наталья, у вас ошибка при заполнении годовой декларации.
Строки 210 (220,230) у вас не должны заполняться.
В Декларации к уплате должна отражаться вся сумма налога.
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
.
Но если я не заполню стр.210 неверно будет в разделе 1-налог к доплате!
Налог к доплате у вас полный, авансы по итогам 9 месяцев обнулились так как был убыток.
Переплата, которая образовалась в результате уплаты аванса, должна оставаться только на ЕНС.
Вам не хватает суммы на ЕНС, видимо вы ее все таки использовали под другие налоги.
А в ЛК все сходится, потому что неверная сумма в декларации и начислили согласно вашим расчетам.