Добрый день, работаю на ОСНО, бухгалтерия проф. 3.0 (3.0.111.25) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710)
При экспресс-проверке обнаружена ошибка. Отрицательный остаток по счету 19. Ситуация в следующем. 31.12.2021 получен АВР от иностранца на оказание услуг (Налоговый агент , услуга на территории РФ). Проведено в 2021г. А в 2022 я оплачиваю за эту услугу, выписываю на себя СФ, и в день оплаты поставщику- иностранцу , уплачиваю и налог, тот самый, который показан ошибкой в экспресс-проверке, 238 372 руб. Эта сумма по ставке 20/120 высчитана и суммы поступления услуги (1 310 235,09) в валюте по курсу. В книгах покупок и продаж данные суммы НДС учтены.( В книге покупок во вкладке Налоговый агент) данная покупка проведена. В декларации НДС по стр.060 раздела 2 сумма 238 372 указана. Задолженность к уплате НДС верная. Помогите, пож-та, разобраться
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для начала сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом
Налоговый агент НДС при приобретении услуг у иностранца
Если все заполнено как в алгоритме, в первую очередь попробуйте выполнить рекомендации программы: перезаполните и проведите документ Формирование записей книги покупок. Если были оформлены документы Восстановление НДС, то перезаполните и проведите их. Выполните повторно экспресс-проверку.
Напишите о результате.
Обсуждения по подобному вопросу:
Ошибки по НДС в Экспресс-проверке в 1С: отрицательные остатки и расхождение счета 19 с регистром НДС
Ошибка Не должно быть отрицательных остатков на конец налогового периода по регистру «НДС предъявленный» в 1С
Исправительные проводки
.
Алгоритм, который вы приводите, понятен, я так и делала, НО в вашем примере услуга от иностранца с «В ТОМ ЧИСЛЕ НДС». У меня без НДС. Поэтому я должна была сама внести начисление НДС сверху. Но тогда на конец года, получалось бы, что есть остаток по 19 счету в дебете. Я не хотела его показывать. Тем более, что оплата прошла в январе 2022 и в момент оплаты я сама себе СФ и выставила. Сегодня я сделала январем ручную проводку по начислению Д 19.04 К 76.НА. Скрин прикладываю . Теперь экспресс-проверка показывает «+» и» -» одной и той же суммы НДС. Мне надо их «схлопнуть». В ОСВ, в книгах покупок и продаж все верно. Получается, что не было проводки «НДС предъявленный». Я его вот и добавила сегодня. Недоплаты не было и нет. А в книгу покупок это поступление от иностранца я вносила вручную во во вкладку Налоговый агент. Как мне схлопнуть? Где-то что-то программа не цепляет. Или менять прошлый год?
нет, простите, удалила эту проводку. НО 19 закрыт после перепроведения. . А поступление с минусом остается((((
Регина, добрый день!
Спасибо за скрин.
К сожалению, как поступить в ситуации сразу не ответить.
Ошибку надо полностью моделировать в базе, чтобы найти ответ для решения.
При поступление товаров/материалов в регистре НДС предъявленный происходит запись Приход (+), при проведении счет-фактуры или формировании Книги покупок в регистре НДС предъявленный происходит запись Расход (-). Движение по регистру закрывается.
Отрицательные остатки по регистру НДС предъявленный говорит о том, что Расход был несколько раз.
Для начала надо проверить так ли это с помощью Универсального отчета: Отчет—Универсальный отчет—Период—Регистр накопления—НДС предъявленный—Остатки и обороты.
После формирования отчета, найдите документ поступления, в столбце Расход «провалитесь» в сумму—появится окно Выбор поля—выберите Регистратор— Выбрать.
Вы увидите документ поступления НДС и документы, которыми НДС был принят к вычету.
Возможно он попал 2 раза в книгу покупок или суммы вычета НДС была больше поступившей, или была ручная корректировка. То есть сначала нужно провести анализ почему минус в регистре.
Как правила такая ошибка решается Восстановлением НДС.
Универсальный отчет для анализа данных регистра НДС Книга покупок
Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок
.
Оксана, здравствуйте, спасибо, что написали!!! я приложила 1 скрин. Вот этот момент мне не нравится в Э/проверке. Всё по НДС учлось верно. В книге покупок 1 раз и в книге продаж 1 раз. Проблема появилась ввиду того, что услуга получена 31.12.2021. Я в тот момент не начислила СВЕРХ сумму НДС (по контракту у меня без НДС суммы). А вот оплату провела, естественно, в 1 кв. 2022 и тогда же начислила НДС . И операция «НДС предъявленный » проведена (специалисты 1С помогли.) Теперь-то я понимаю, что надо было в конце года начислить НДС и пусть бы «висел» на 19 счете. А потом перекрылся. Теперь после проведения операции «НДС предъявленный «, отрицательных сумм НДС нет , а вот само поступление декабря с минусом висит. КАК его закрыть, чтобы красота была- не могу придумать. и в прошлый год лезть не хочу. По налогу-то все верно. Может, придумаете проводку какую-то?))))) всегда чистая экспресс-проверка была, ну , не считая нумерации СФ….Спасибо!
это то, что вы посоветовали… так глубоко я не копала никогда)))
и вот этот есть. Но в книгах покупок и продаж- все верно, по одному разу данная сумма. Специалист 1 с , когда подключалась, сказала что все верно по суммам.
о, простите, запуталась я . вот скрин, где я провалилась в две строки одна с плюсом ( то что сделано в этом году) другая с минусом( прошлый год)
Пример сложный, повторю что поняла.
Вы сформировали отчет, нашли нужное поступление. Провалились в столбике Расходы в сумму расходы — Регистратор и теперь мы видим последний скрин(название скрина 9)?
Я сейчас повторила в базе. Должна быть срока Регистратор. Почему то в ваших скринах не вижу такое поле. Мне кажется вы выбрали просто Номер строки.
Смотрю скрин 9. Вижу, что есть расход, но нет начального остатка, поэтому остаток с минусом. Делаю вывод, что расход уже был. А расход, что отражен в строке 128(какого-то документа), это предъявление его к вычету второй раз.
Оксана, да, я не дошла до Регистра. Смотрите, что получается. Смотрим скрин номер 10. на одной 2 суммы с плюсом и на второй картинке одна с минусом. Это потому, что в данном универсальном отчете 2 строки!!! Их мы видим далее на 3 и 4 картинке: одна строка с минусом от 31 декабря, а вторая строка с плюсом от 20 января. Оксана, я понимаю, что сложный момент у меня. Но гляньте еще эти скрины. пожалуйста.
Скрин я посмотрела.
Перед тем как вы переходите в регистратор, можете показать как выглядит отчет.
Если все корректно, то должно быть как в прикрепленном файле.
Просто придумать проводку нельзя, потому что это регистры,а не просто проводки. Для того, чтобы найти решение, нужно воспроизвести ошибку.
Сейчас вы пришлете скрин, я посмотрю, возможно есть подобная ошибка у меня, чтобы я могла искать путь решения.
Вы пробовали выполнить Восстановление НДС?
Здравствуйте, Оксана, скрин 12 показывает, что остатка у меня нет в Отчете. По двум строкам прошла одна и та же сумма с +/-, то есть схлопнулась. В итоговой строке этой суммы нет.
Восстановление НДС не делала.
Регина, пришлите, пожалуйста, скрин как у меня в предпоследнем комментарии. Чтобы по поступлению был виден Приход, Расход и Конечный остаток.
Попробуйте в копии базы сделать Восстановление НДС. Уйдет ошибка или нет?
Оксана, я не умею такой красивый скрин делать. как у вас. )))Пока отправляю, как могу. Может, вам не видно((((( Одна строка поступление, а вторая СФ. Потому что пришлось НДС предъявленный проводить в поступлении самой (вернее, со специалистом 1С)
А восстановление не пойму зачем делать. И какую проводку даже не представляю.
Регина, вы немного «перепрыгнули» и прислали мне скрин уже после того, как нажали на Регистратор. Надо До, когда вы просто видите строку с поступлением и Приход/Расход/Остаток.
Мне кажется, от того, что пришлось НДС предъявленный проводить вам по своему алгоритму, сейчас эта ошибка. Считаю, что через счет-фактуру неправильно. Мы видим из вашего скрина, что в поле Конечный остаток заполнено две сроки с + и -. Это неверно. Обычно заполнена только одна строчка с +. А этот — сейчас вылезает в Экспресс-проверке.
У себя в базе похожую ошибку я устранила через документ Операции—Регламентные операции НДС — Восстановление НДС.
Это документ используют, когда расход НДС в регистрах был несколько раз: Д 19.04 К 68.ХХ — проводка формируется по документу автоматически.
Оксана, добрый день, а Вы можете скрин показать по такой операции? как выглядит. Получается, мне удалить ТОТ добавленный «НДС предъявленный»? вроде, я не перепрыгнула в скане. приход, расход и конечный остаток — показала. Просто суммы перекрываются, как в вашем примере- красным выделено. Я и решила, что верно у меня. А если я уже проигнорирую эту ошибку? Уже покой потеряла
я поняла, провела. Только теперь понять- ТУ операция удалить?
Прикрепила еще раз.
А вот когда уже переходите в Расход—Регистратор, то видно две строчки.
В моем примере, в скрине, все корректно закрыто. А если есть конечный остаток с минусом, то значит где-то ошибка.
Если проигнорируете сейчас, при закрытии следующего квартала она появляется?
Попробуйте удалить операцию, сейчас боюсь вам советовать лишнего. Но только в копии!!!
Прекрасно понимаю Вас, пока не решите вопрос, так и будет вас волновать(((
корректно- это когда нет остатка? Если так, то у меня они перекрыты же.
Оксана, я не так давно стала подписчиком. Подскажите, можно за отдельную плату заказать услугу, чтобы удаленно могли посмотреть. После восстановления стало хуже. но ту проводку, которая была по СФ, НДС предъявленный, я удалила.
Регина, ответила вам на почту.
Оксана, я провела восстановление НДС по книге продаж. Галку на принятие в затраты сняла. Ошибка перешла в книгу продаж и ушла из книги покупок. при этом «База без НДС» стала иной, нежели была при поступлении услуги (31.12.2021), а именно по курсу, который сложился на день оплаты в январе), то есть База стала той, с которой и уплачивается НДС. такая ошибка мне нравится больше. и во 2 квартале ошибки нет. но в ОСВ за 1 кв-л теперь сумма добавилась НДС в Д19.04 и К 68.02….
при восстановлении НДС произошло задвоение суммы в книге покупок
хотя нет. так и остается в Д 19 и К68 увеличение на сумму НДС. КАК-то бы их перекрыть
Оксана, я не понимаю ничего. в книге продаж задвоение. а в ОСВ за квартал все верно. как и должно быть в книге продаж. 90.03+76АВ +76НА-складываю и получаю верную сумму книги продаж. А в самой книге продаж задвоилась строка по этому контрагенту. Где-то рядом развязка- не пойму где. пока вам пишу, сисадми ответил, что база слишком тяжелая 2 гига. почтой не получится(((((
Оксана, посмотрите ,пож-та, Восстановление НДС Там с «минусом «выходит НДС предъявленный. это верно? А в операции вручную, которую делала, ( Д 19.04 К 76 НА) ,там НДС предъявленный с +.
Регина, теперь я вижу, в Экспресс-проверке за 1 кв. у вас другая ошибка — не зарегистрирована счет-фактура налогового агента. Вы удалили счет-фактуру выданный?
Проводка Д19.04 К68.02-образовалась у вас при Восстановлении НДС.
«Восстановление НДС Там с «минусом «выходит НДС предъявленный. это верно?» -да, это верно.
А проводка Д 19.04 К 76.НА — принятие к учету НДС, при создании Операции вы добавили в документ регистр НДС предъявленный?
Оксана, здравствуйте! Текущая ситуация.
1. Да, в ручной Операции Д19.04 К 76НА добавлен технически НДС предъявленный.
2. Когда я делала восстановление НДС, то получалось задвоение в книге продаж. Когда убираю в данной Регламентной операции вкладку «НДС продажи», то задвоение уходит. Становится корректной ОСВ. Поэтому предыдущий скрин номер 17 — у меня пока в программе без НДС продажи.
3. СФ выданный в программе есть. не удаляла его. Скрин 21
4. Ошибка в ЭП =скрин 20