1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859) редакция 3.0 (3.0.192.20)
Добрый день!
При отражении реализации на экспорт (с учетом полученного аванса) в налоговую декларацию по НДС база для расчета налога отражается с учетом полученного аванса, правильно ли это? Или налоговая база должна быть рассчитана по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки, без учета аванса?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Разный подход для расчеты выручки БУ, НУ и базы НДС
Дальнее зарубежье:
Налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату реализации (п. 3 ст. 153 НК РФ), курс на дату аванса не учитывается. Поэтому выручка в БУ и НУ может отличаться от налоговой базы по НДС.
При пересчете выручки из валюты в рубли для:
-БУ и НУ применяется курс ЦБ РФ на дату аванса и на дату реализации (п. 9 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ);
-расчета налоговой базы по НДС используется только курс ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ).
Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
—
ЕАЭС:
Налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки, т.е. составления первого первичного документа в адрес покупателя (п. 3 ст. 153 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС).
При пересчете выручки из валюты в рубли для:
-БУ и НУ применяется курс ЦБ РФ на дату аванса и на дату реализации (перехода права собственности) (п. 9 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ);
-расчета налоговой базы по НДС используется только курс ЦБ РФ на дату отгрузки (передачи) товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ).
Налоговая база по НДС определяется по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки, поэтому она будет отличаться от суммы реализации в БУ и НУ в рублевом эквиваленте, если:
-была предоплата;
-дата перехода права собственности не совпадает с датой отгрузки.
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
В декларацию по НДС подтягивается по курсу на дату авансового платежа. Все операции проделаны, указанные в материалах ссылки. Как исправить?
Давайте проверять
Релиз программы не ниже 3.0.193
Алгоритм как здесь
Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Еще раз по нему пройтись
Проверить каждый документ
Период полностью перепровести и перезакрыть
Если ситуация сохранится
То по всей цепочке сохранить скрины в файл word — от оплаты до декларации по НДС
Как заполнены документы и движения по ДтКт
Надо во-первый проверить, что все отражено по должному алгоритму и во-вторых, что мы с вами об одном и том же говорим. А это только демонстрация ситуации на скринах, что конкретно не так
Если по ходу проверки найдете причину, по которой что-то не так отражалась, делитесь, пожалуйста
Дадим дополнительные рекомендации
Закрытие месяца сделали и суммы в декларацию НДС встали.
Спасибо
Анна, прекрасные новости!
Да, полный цикл необходим для корректного результата
Спасибо, что поделились 🌟
Подскажите, пожалуйста, при оформлении реализации и получении экспортной ТД надо ли номер указывать в документе реализации?
т.к. если указать то по счету «ГТД» образуются отрицательные остатки
Если у вас экспорт несырьевых товаров в дальнее зарубежье, то отражение в 1С такое
Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Документ Реализация (акт, накладная, УПД) не содержит данных о экспортной ТД
Когда экспорт подтверждаете, такой порядок отражения в 1С
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
Регистрируете таможенные декларации при экспортных операциях документом Таможенная декларация (экспорт) в разделе Продажи – Таможенные декларации (экспорт). Данный документ можно создать на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании выбрав Таможенная декларация (экспорт)
Если планируется подтверждать экспорт, то документ Таможенная декларация создайте сразу в периоде отгрузки на экспорт. В таком случае в поле от будет указана дата декларации на товары