ОПИСАНИЕ СИТУАЦИИ:
Операция купли продажи между Отправителем и Получателем фактически совершена 30.12.2020г.
Отправитель 31.12.2020г. в 23-00 направил пакет документов в электронной форме (в составе ТОРГ-12 и Счет-фактура) ОЭД Отправителя. датированных 30.12.2020г. в (Дата документов, дата отгрузки и дата приемки)
ОЭД Получателя направил документы Получателю 01.01.2021 в 01-00
Получатель подписал документы через ОЭД – 01.01.2021г. в 09-00
Согласно Приказа Минфина России от 05.02.2021 N 14н \»Об утверждении Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи\» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.03.2021 N 62737), датой получения покупателем счета-фактуры в электронной форме считается дата направления покупателю Оператором электронного документооборота, заключившим договор с покупателем, выставленного счета-фактуры продавца, указанная в таком подтверждении.
Пунктом 4.6 \»Методические рекомендации по порядку обмена электронными документами между хозяйствующими субъектами или физическими лицами\» (утв. ФНС России) установлено, что ОЭД Получателя при получении электронного документа от ОЭД Отправителя в течение 2 часов направляет в адрес Получателя электронный документ, фиксирует дату и время отправки;
ВОПРОСЫ:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
1. Какая дата совершения операции по реализации Отправителем и принятия к учету активов Получателем с точки зрения Гражданского и налогового законодательства: 30.12.2020, 31.12.2020г. или 01.01.2021г. ?
2. На какую дату у Получателя возникает право вычета НДС по предъявленному Отправителем Счет-фактуре 30.12.2020, 31.12.2020г. или 01.01.2021г. ?
Здравствуйте, Евгений.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
1. «Какая дата совершения операции по реализации Отправителем и принятия к учету активов Получателем с точки зрения Гражданского и налогового законодательства: 30.12.2020, 31.12.2020г. или 01.01.2021г. ?» Дата — 30.12.2020 г.
2. «На какую дату у Получателя возникает право вычета НДС по предъявленному Отправителем Счет-фактуре 30.12.2020, 31.12.2020г. или 01.01.2021г. ?» Счет-фактура выписан 30.12.2020 и получен покупателем до срока сдачи декларации по НДС. Право вычета по НДС возникает 30.12.2020
Подробнее смотрите здесь: Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже
Какой датой вносить первичный документ: датой выставления или датой получения по ЭДО?
Материал по теме: [30.06.2021 запись] Изменения в работе с ЭДО в 2021 году. Практика в 1С
Отправка и получение документов ЭДО .