Войти в кабинетДобрый день.
Получен запрос от ИНФС: Просим представить пояснения и уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2021 год по факту не отражения в Приложении №3 к Листу 02 операций связанных с выбытием объектов ОС. Согласно данным базы данных налогового органа дата снятия с учета ТС 20.08.2021 года. К пояснениям необходимо приложить документы, подтверждающие реализацию данного имущества (договора, акты приема-передачи, счета-фактуры, ТТН, платежные документы, акты сверки расчетов с покупателями, акт инвентаризации дебиторской/кредиторской задолженности на 31.12.2020 года и 31.12.2021 года), а также регистры налогового и бухгалтерского учета (счет 01, 02,). Просим предоставить пояснения по формированию цены реализации имущества (документы (заключение, акт), содержащий информацию о реальной рыночной стоимости реализованного имущества).
10 августа был оформлен договор перевода долга по договору лизинга, данная операция в декларации по налогу на прибыль не отражалась.
Взаиморасчетов между новым должником и старым не производилось.
ТС на балансе лизингополучателя = старый должник. Остаточная стоимость ОС на дату договора 4 млн.
Остаток лизинговых платежей 2 млн.
В 1С отражено:
выбытие ОС 10.08. (креплю скрин) на сумму 4 млн на 91.02 БУ (НУ нет)
списание задолженности Лизингодателю на 91.01. БУ (НУ нет)
Верно ли ? Перевод долга был вынужденным, продать автомобиль не смогли. Передали себе в убыток.
Может ли быть доначисление по налогам?
Здравствуйте!
Скрины продублируйте, пожалуйста.
Добрый день!
Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Вам нужно направить пояснения в налоговую о том, что реализации не было, а был возврат предмета лизинга с переводом долга на нового должника. Пояснения по налогу на прибыль в ответ на требование налоговой можно представить в произвольной форме.
Приложите документы, подтверждающие достоверность данных, например, договор о переводе долга, бухгалтерскую справку, выписку из регистров БУ и НУ (п. 4 ст. 88 НК РФ).
Дополнительно сверьтесь, пожалуйста, по отражению в программе:
Досрочное расторжение договора лизинга и возврат объекта лизинга лизингодателю
Переуступка по договору лизинга физическому лицу
Материал по теме:
Как представлять пояснения к декларациям? Выбор за вами!
.