1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.98.11), ОСНО
Добрый день!
В 2020 году Поставщиком выставлены счета-фактуры иностранной организации-покупателю без указания реквизитов филиала иностранной организации на территории РФ (ИНН, КПП, наименования). Счета-фактуры в евро / расчеты в евро.
В 2021 году Поставщик вносит исправления в свою книгу продаж по счетам-фактурам за 2020 год и добавляет необходимые реквизиты в счета-фактуры.
При этом Поставщик в исправленных счетах-фактурах заполняет дополнительную строку 1а «Исправление № __ от __».
Суммы документа и другие реквизиты не изменяются. Счета-фактуры первичные за 2020 год Покупателем к вычету еще не предъявлялись. Для отражения № и даты исправления в счете-фактуре и книге покупок Покупатель оформляет Корректировку поступления.
При формировании Корректировки поступления заполняются следующие поля:
Вид операции — Исправление в первичных документах
Отражать корректировку — Только в учете НДС
В результате общая сумма по документу в рублях не изменяется, а изменяется рублевая сумма НДС и налоговая база по НДС — пересчитывается по курсу на дату получения счета-фактуры (из-за колебания курса сумма меняется значительно). Чем регламентируется такая пересчет в 1С?
Покупатель не хочет иметь расхождения с поставщиком на сумму предъявленного НДС. Можно это как-то скорректировать, указав нужный курс, или это возможно только ручной корректировкой регистров?
Добрый день!
Для исправления в документе Поступления:
-суммы товаров, работ, услуг (ТРУ);
-реквизитов счета-фактуры (СФ), а именно:
-номера,
-даты,
-ИНН/КПП контрагента,
-кода вида операции,
Используется Документ Корректировка поступления с видом операции Исправление собственной ошибки.
Исправьте вид операции в документе и посмотрите, как у вас отразился предъявленный НДС
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки
Если ошибка останется, пришлите скан поступления и корректировки поступления с движением документов.
Оксана, доброй день!
Но поставщик выдал счета-фактуры именно с признаком Исправление №1 от …
И соответственно нам также нужно их отразить в базе.
Ссылаются на комментарии 1С — Как исправить счет-фактуру с неправильным ИНН покупателя? Дата публикации 23.08.2019
https://its.1c.ru/db/content/answerstax/src/налоги/ндс/190823_исправления.htm
Добрый день!
Спасибо за уточнение.
Смоделировала вашу задачу в базе, в документе Корректировка поступления вид операции — Исправление в первичных документах. Рублевая сумма по ДС и база остаются прежней.
Пришлите , пожалуйста, в одном файле word скрин Поступления и Корректировки с движением Дт/Кт.
Оксана, добрый день!
В файле скрины поступления и корректировки.
Взяла уже условную сумму 1000 евро, чтобы было проще по цифрам смотреть. У меня получается исходный счет-фактура по курсу поступления, при корректировке курс меняется на текущую дату 30.07.2021 — 86.8624
руб./евро. И эта сумма попадает в книгу покупок.
Может я что-то неправильно делаю?
Добрый день!
Спасибо за скрины.
Уточните, пожалуйста: почему у вас в документ Поступление от 30.07.21, по факту документ был получен 23.12.2019? Если я при моделировании ставлю дату получения 30.07.21, то курс для поступления у меня берется на 30.07, а не 23.12.19.
Повторила модель в базе по вашим данным, но дату поступления( первичную) указала 23.12.19.
Давайте еще сверимся по настройке договора.
Скрин приложила.
Оксана, добрый день!
Документ поставщика был издан еще от 23.12.2019 (первичная счет-фактура), поставщик внес в него исправление № 1 от 08.09.2020.
А покупатель принимает его к учету (и НДС к вычету) только сегодняшней датой (в примере 30.07.2021), когда фактически получены оригиналы документов от поставщика.
В прошлые периоды покупатель этот документ у себя не отражал.
Спасибо за уточнение.
Если правильно, я поняла, то в 2019 покупатель не отражал у себя поступление услуг? А первый раз отразил только 30.07.21.
При этом продавец документы передавал покупателю в 2019( первичные) и 2020( корретировочные)?
Оксана, все правильно.
В 2019 и 2020 годах покупатель ничего у себя не отражал, так как поставщик не выставил правильные документы и оригиналы прислал только в 2021 году.
Спасибо за уточнение.
В документе Поступление, курс евро вы установили вручную( выбрали)?
Да, конечно. Курс выбран вручную в документе.
Добрый день!
С учетом последних уточнений, попыталась смоделировать вашу задачу в базе — не удалось.
Расхождения с вашими скринами идут с самого начала, с учетом того, что документы от 23.12.19, а поступили 30.07.21, в проводках сразу формируется курсовая разница( даже при изменении курса вручную).
Так как покупатель своевременно не отразил у себя поступление, это исказило финансовый результат.
И сейчас вы отражаете Поступления как Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни Согласно инструкции Поступление у вас отраженно корректно, только счет учета измените на 91.02 и еще раз сверьтесь с материалом. Далее исправьте в книге покупок( которую формировали после корректировки) сумму НДС на 11563, тогда в отчете отразятся 3 одинаковые суммы НДС.