Добрый день!
От поставщика поступил исправительный документ с новым номером РНПТ.
Первый раз делали корректировку поступления таким образом (вложение 1, 2), но в книге покупок это исправление не отображается (вложение 3), а при формировании записей книги покупок отображается (вложение 4). Потом сделали корректировку согласно
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/zachet-nds-pri-vystavlenii-ispravitelnogo-upd.html,
но в этом случае в книге покупок не отражается номер и дата исправления счета-фактуры продавца (вложение 5) и в формировании записей книги покупок этого поступления тоже нет (вложение 6).
Вопрос: как нам правильно принять к учету это исправление?
Добрый день!
Исправление вносим через Корректировка поступления, все правильно.
По поводу вида операции, если «Исправление собственной ошибки», то по правилам заполнения Книги покупок в гр. 4 заполняется порядковый номер и дата внесения исправления счета-фактуры (данные строки 1а счета-фактуры), если данные по строке 1а счета-фактуры отсутствуют, то эта графа не заполняется. Т. е. если исправляем сами, подразумевается, что исправительного документа нового нет.
В вашем случае вид нужно «Исправление в первичных документах», т. к. получен исправительный счет-фактура.
Отражать корректировку переключите на «во всех разделах учета». Должны сформироваться проводки сторно ранее принятого НДС по первичной счет-фактуре. Новые проводки с плюсом формируются документом «Формирование записей книги покупок».
Поправьте корректировку, перепроведите документы. Если ошибка останется, пишите.