Добрый день.
Поставщик выставил корректировочные счет-фактуры за 2 года (ежемесячно), убрал оказанные услуги.
Когда делаю корректировку за 2021 год, в документе «Корректировка поступления» на первой вкладке «Главное» «Отражение доходов и расходов» идет по Статьям прочих доходов и расходов. В Акте сверки с Поставщиком эти суммы попадают в Дебет, что верно и логично.
При вводе корректировок за 2022 год, в документе «Корректировка поступления» на первой вкладке «Главное» «Отражение доходов и расходов» можно выбрать из «Отнести на текущие расходы» и Отнести на тот же счет, что и услуги» . В Акте сверки с Поставщиком эти суммы попадают в Кредит с минусом, что также верно.
Прошу объяснить, с чем связано это различие.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Здесь работает общий алгоритм исправления ошибок в БУ в соответствии с законодательством:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
По алгоритму 1С, если дата выявления ошибки прошлый год, то исправление ошибок прошлых лет в 1С осуществляется всегда по дате обнаружения ошибки и через 91 счет — как для несущественных ошибок (п. 14 ПБУ 22/2010).
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Если ошибка текущего года, она исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка
Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль
.
Спасибо большое, вы ответили на мой вопрос.
Не думала так глубоко, т.к. база 1C ИП на Патенте. 🙂
Рада помочь! Ждем вас с новыми вопросами 🙂