Доначисление налогов по акту выездной налоговой проверки

Вопрос задал Наталья Р. (Смоленск, Смоленская область)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.61/10)

По акту выездной налоговой проверки проверяемый период 2017 год вынесено решение, которое вступило в силу в 18 февраля 2021 года, организацией не оспаривалось. По решению доначислен НДС (как неправомерно принятый к вычету) пени и штраф по НДС на сумму доначисленного НДС. Какие бухгалтерские проводки по НДС, пени, штрафу и какими документами нужно сделать в БУ и НУ в программе 1с 8.3. Применяем ПБУ 18/02 балансовый метод с ПР и ВР.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Как доначислить налог, пени и штрафы рассмотрено здесь, посмотрите, пожалуйста:
    Как правильно отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02?
    Отражение доначисленного налога, пени и штрафа по акту выездной проверки по НДС

    Обратите внимание, при балансовом методе с ПР и ВР автоматизация не полная. Этот вариант только при острой необходимости подходит. Мы рекомендуем балансовый без ПР и ВР. На него можно перейти и в середине года.
    Что касается балансового метода с ПР и ВР, то он требует не только переходных ручных правок, но и разработки собственной методики ведения учета, чтобы соответствовать требованиям новой редакции ПБУ 18/02. Закрепить ее надо в Учетной политике.
    И соответственно поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
    Все операции надо будет проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
    Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.

Добавить комментарий