Оплата пени на ЕНС при подаче уточненки по НДС

Индивидуальную консультацию запросил Янина Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Мы малое предприятие. Мне надо сдать уточненку по НДС на 1 кв.2021 г. из-за неправильного отражения одного документа поступления. НДС к вычету по уточненке станет меньше, соответственно мне нужно доплатить НДС и пени. Как мне действовать в нынешней ситуации, когда формируется ЕНС и ЕНП. Надо ли подавать Уведомление, ведь сначала желательно заплатить пени, потом отправить уточненку, значит надо подать Уведомление как я понимаю, чтоб налоговая разнесла, потом заплатить, потом саму уточненку. Или надо собирать все налоги, доплаты по налогам и пени к 25 числу, подавать Уведомление, потом оплата общей суммой, потом уточненка. Как действовать теперь в такой ситуации? С другой стороны, чем раньше заплачу пени и уточненку подам, тем меньше эти пени будут… Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Янина, добрый день!

    Все платежи с 2023 в составе ЕНП. Отдельной пп нет на налоговые санкции. Пени не начисляются на какой-то налог или сбор, они начисляются на итоговое отрицательное сальдо ЕНС. При этом по уточненкам до 2023 учитывается еще и сальдо на 01.01.23 при расчете пеней. Но единоразово, если оно положительное.

    Пока рекомендую также платить сначала все недостающие суммы на ЕНП и потом сдавать уточненку.
    Кроме того по НДС нет Уведомлений. Сумму к уплате налоговики узнают из отчетности.

    Если сначала внесете платеж, а потом сдадите уточненку, то точно не прогадаете ?
    Платим уже на ЕНП общую сумму — задолженность по уточненной декларации + пени.
    Потом сверитесь по ЕНС и если вдруг будет переплата, то она не пропадет, а учтется.

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь
    .

  2. Спасибо за ответ. Судя по Сальдо ЕНС, которое сформировала налоговая, а оно у нас положительное, как я понимаю, можно вообще не платить, т.к. сама доплата налога — это сотни рублей, а положительное сальдо ЕНС — это тысячи? И просто подать уточненку без всяких доплат?

  3. Если уверены, что сальдо останется точно положительным после разнесения всех оплат, то можно и не доплачивать пени.
    Но я бы все таки оплатила, потому как только начинаем с этим работать и где-то можем нечайно допустить промах(

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Надо ли сдавать Уведомление по ЕНС на пени по НДС в 1С Здравствуйте, за 4 квартал 2022 НДС пришлось переделывать, доплатили налог, пени, сдали уточненку, на пени сдали уведомление, из налоговой прислали…
  2. Занижение суммы по СФ прошлого периода в 1С Здравствуйте! Занизила сумму расходов на услуги связи в сентябре, обнаружила только сейчас баланс еще не утвержден, делала по такому алгоритму:…
  3. Отражение расходов на услуги в декларации по прибыли, если документы поступили через год в 1С Добрый день. По контрагенту сегодня -15.02.2022 г. по ЭДО поступили прошлогодние документы. При внесении в программу обнаружилось, что в 1…
  4. ИФНС прислала сообщение об исчисленных суммах налога на имущество больше чем отражено в учете, доначислить налог на имущество и надо ли подавать корректировочное уведомление в 1С Добрый день! ООО на УСН 15%. В 2023 году налог на имущество рассчитывали по кадастровой стоимости. Один из объектов был…

Статьи по этой теме

  1. Когда подавать уточненку НДС, если проводки по исправлению НДС за 2 кв 2020 проведены в 4 кв 2020? Если бухгалтерские проводки по исправлению НДС за 2 квартал 2020 проведены в 4 квартале 2020, можно ли уточненку по НДС…
  2. Нулевая ставка НДС не подтверждена: когда начинать считать пени? В Письме от 18.11.2021 N СД-4-3/16138@ ФНС рассказала о сроках начисления пени по НДС для случая, когда ставка 0% по…
  3. Сравнение книги покупок, если внесли изменения в прошлый период в 1С Документы поступления заведены в 1С напрямую в прошлом квартале после сдачи декларации по НДС. Операций много в книге покупок –…
  4. Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если аренда земли у муниципалитета не отражалась в Разделе 7? Если не заполнили раздел 7 декларации НДС по аренде земельного участка у муниципалитета, нужно ли подавать уточненку? Если налоговая база…