Добрый день! Подскажите какой будет штраф, если будет сдана корректировка декларации и сумма налога будет к увеличению, на ЕНС будет положительное сальдо, мы заранее заплатим сумму к увеличению? Будет ли штраф наложен и как отразить в этом случае в 1С?
Сейчас мы подаем корректировку декларации по НДС. И если мы подадим уведомление по НДФЛ заранее 15.01.2024, а сам НДФЛ заплатим 28 числа. Получается последовательно наши действия: внести на ЕНС средства (сумма налога к доплате по НДС), подать уведомление по НДФЛ, подать корректировку по НДС. Не будет такой ситуации что пока мы заплатим НДС на ЕНС, и через 3 дня подадим корректировку, ФНС зарезервирует их на НДФЛ при получении уведомления, и при подачи декларации по НДС у нас уже не будет положительного сальдо по ЕНС, будет штраф и пени?
Интересует именно вот этот промежуток между подачей уведомления по НДФЛ и 28 числом, всегда будет такая ситуация?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Организация освобождается от штрафа при условии (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ):
— ошибка исправлена (уточненка представлена) до момента, когда организация узнала об обнаружении ошибки ИФНС, либо назначении выездной проверки
— на дату представления уточненной декларации на ЕНС – положительное сальдо, достаточное для покрытия недоимки и пеней.
Если все же по какой-то причине будет начислен штраф, в программе отражаете через документ Операция – Пени, штрафы (начисление).
Подробнее здесь
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
При подаче уведомления НДФЛ досрочно, ЕНП распределяется в счет НДФЛ не позднее дня поступления уведомления, не дожидаясь 28 числа.
Т.е. если подаете 15.01.24, то этой датой сумма на ЕНП будет распределена, соответственно на НДС суммы может не остаться.
Тогда налоговая вправе выставить штраф.
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
Как вариант подать уведомление по НДФЛ после корректировки по НДС.
Спасибо.