Документ «Распределение НДС» для корректировки декларации по НДС

Вопрос задал Ирина Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, 3.0. Во 2 квартале не была учтена реализация без НДС. Затраты по ней составили больше 5% от всех затрат за квартал. При создании документа «Распределение НДС», после удаления проводок, в которых списываются прямые затраты на сч.20.01, по оставшимся проводкам с общепроизводственными и общехозяйственными затратами, программа, создает проводки Дт19.03(19.04) — Кт 68.02 и Дт 25(26) — Кт 19.03(19.04). Записи попадают в книгу продаж, а не покупок. Правильно ли это? Нужно ли на вкладке «НДС Продажи» указывать в поле «Запись доп.листа» в каждой строке, которых у меня 546, вручную «ДА» или можно где-то поставить общее «ДА»? До этого в предыдущих кварталах документ «Распределение НДС» не формировался. При его проведении появляются сообщения о расхождениях данных за прошлые годы. Что с этим делать?

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Давайте для начала сверимся с общим алгоритмом по исправлению, если не отразили реализацию, так ли проводили:
    Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни

    «До этого в предыдущих кварталах документ «Распределение НДС» не формировался. При его проведении появляются сообщения о расхождениях данных за прошлые годы. Что с этим делать?»
    Правильно понимаю, что Распределение НДС не формировали с момента перехода на раздельный учет в программе?
    Сделайте Экспресс-проверку ведения учета НДС, Анализ учета НДС:
    Алгоритм проверки декларации по НДС
    Проверьте остатки по регистру Раздельный учет НДС:
    Ошибка перехода на Раздельный учет НДС
    .

  2. Спасибо за материалы.
    Нужно ли на вкладке «НДС Продажи» указывать в поле «Запись доп.листа» в каждой строке, которых у меня 546, вручную «ДА» или можно где-то поставить общее «ДА»?

    1. Если реализация освобождается от налогообложения на основании ст. 149 НК РФ, вы имеете право не составлять СФ и не вести книгу продаж по таким операциям (пп. «ч» п. 7 Постановления Правительства от 26.12.2011 N 1137, Письмо Минфина от 23.01.2018 N 03-07-09/3206).
      Поэтому доп. лист формировать не надо, соответственно, на вкладке НДС Продажи не надо указывать в поле Запись доп.листа – ДА.
      Операции, не облагаемые НДС, отражаются в разделе 7 декларации по НДС:
      Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
      Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций

      По исправлению распределения НДС дополнительно можно посмотреть обсуждения здесь:
      Исправление реализации при раздельном учете НДС
      Распределение НДС, если ошибочно проведена реализация в прошлом квартале
      Исправление НДС в результате изменения доли распределения НДС
      Рекомендации попробуйте выполнить сначала на копии базы, чтобы проверить, устроит ли результат.

  3. Возможно я не совсем понятно задала вопрос, попробую ещё раз: Я в прошлом, во 2 квартале 2022г, не учла реализацию без НДС. Сейчас восстанавливаю НДС по общехозяйственным расходам документом «Распределение НДС», чтобы сдать корректировочную декларацию по НДС, где будет заполнен раздел 9 приложение 1. Сейчас записи «Распределения НДС» попадают в общую книгу продаж за 2 квартал 2022г, а не в дополнительный лист. Нужно ли на вкладке «НДС Продажи» указывать в поле «Запись доп.листа» в каждой строке, которых у меня 546, вручную «ДА» или можно где-то поставить общее «ДА»?

    1. Спасибо за уточнение. Наверное, мы немного о разных вещах с вами говорим 🙂 Для понимания приложите, пожалуйста, скрины, как вносите исправления. Для удобства соберите все в один word-файл.

      В общем случае так. Если нужно, чтобы все эти записи из регистра НДС Продажи отразились в доп.листе, придется в каждой строке проставить Запись доп.листа — Да, и указать корректируемый период.

Добавить комментарий