Деятельность, не облагаемая НДС

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, у вас вся реализация будет без НДС или будут операции, облагаемые и не облагаемые?

2. облагаемые операции менее 5 % от общей выручки

3. В случае если есть облагаемая и не облагаемая НДС выручка — например, по ст. 149 НК РФ, необходимо вести раздельный учет НДС.

   Отказаться от раздельного учета можно, если операции без НДС разовые или их немного, т. е. укладываетесь в 5%.
   Если доля совокупных расходов на осуществление не облагаемой НДС деятельности не превышает 5% общих совокупных расходов, всю сумму входного налога можно принять к вычету.

   У вас ситуация обратная получается, нужен раздельный учет, если часть вычетов все таки не хотите терять.
   Входящий НДС который напрямую относится к деятельности без НДС нужно учитывать в стоимости.

   Будут полезны материалы:
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С
   Когда лучше переходить на на раздельный учет НДС в 1С
   Когда менять настройки при переходе на раздельный учет НДС с нового года в 1С
   Ошибка перехода на Раздельный учет НДС в 1С

4. уточните, пжл, в нашем случае, входящий НДС (сырье, услуги, тмц) относится к производству готовой продукции (без НДС по 149 ст НК), с ндс у нас только продажа макулатуры (менее 5%). и каким образом разделить, не очень понимаю

5. у нас получается весь входящий ндс в стоимости нужно учитывать?

6. тогда уточните, какие настройки, необходимы для того чтобы учитывать в стоимости?то есть весь НДС с поступлений должен быть принят в затраты к налоговому учету?

7. На раздельный учет входящего НДС переходят с начала квартала, в вашем случае это будет с 01.07.2025. Желательно, чтобы остатки на счете 19 были или минимальные, или их вообще не было.
   В разделе «Налоги и отчеты» — «НДС» установите флаг «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».
   Дождитесь сообщения программы об успешном формировании остатков на дату перехода на раздельный учет.
   После этого в документах поступления нужно будет устанавливать способы учета НДС:
   — все, что непосредственно под деятельность без НДС относиться, учитывается в стоимости;
   — все, что непосредственно под деятельность с НДС, то, что менее 5% у вас, принимается к вычету;
   — распределяется — как правило, это какие-то общехозяйственные расходы, которые нельзя однозначно отнести к конкретной деятельности.
   В конце квартала заполнять рег. операции по НДС.

   Почему удобнее раздельный учет, на мой взгляд, включить, у вас основная часть деятельности будет без НДС, и вручную включать НДС в стоимость будет трудозатратно.
   Можно сначала на копии базы попробовать посмотреть, потом настройки в рабочей базе включить.

8. вопрос — расходы на реализацию макулатуры — это какие — у нас их нет, получается? макулатура и полимер (пленка упаковочная) — образуется в процессе производства, приходуем их по 0,01 руб., тогда что к вычету будет браться?

9. раздел 7 декларации нужно настраивать?

10. а если необлагаемые операции по договору начались с 01.08.2025, а в июле выручки не было вообще, то раздельный учет начинать с июля или августа?

11. 1) А как у вас в целом процесс выглядит, закупаете материалы, перерабатываете, оставшиеся макулатуру и полимер реализуете без НДС?

    2) При включенном раздельном учете раздел 7 будет заполняться автоматически.
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С
    Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
    Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

    3) По НДС все изменения применяются с начала квартала, настройки выставить с 01.08.2025 не получится, только с 01.07.2025. За июль операции оставляете как и было. С августа будете вести с учетом раздельного учета.
    Либо, до конца квартала вести в ручном режиме, а автоматически включить с 4 кв.

12. включила настройку раздельный учет ндс, создал ввод начальных остатков, это остатки неспользованного сырья и тмц, ндс с этих остатков мне нужно восстановить, так как эти остатки будут использоваться в необлагаемой деятельности, а НДС с полных покупок я уже приняла к зачету в прошлых периодах. как мне в 1с восстановить ндс по остаткам.?

13. тмц (спецодежда, расходники, запчасти) — распределяется ндс или учитывается полностью как по сырью?

14. 1) закупаем сырье, изготавливаем блюда, реализуем без НДС (149 ст НК), далее макулатура и полимер (остатки от сырья) приходуем по 0,01 руб и реализуем с НДС (по макулатуре НДС начисляется налоговым агентом).
    3) не поняла — как за июль оставить как есть — то есть принимать к учету в полном объеме? Включаю раздельный учет с 01.07.2025 — у нас в июле нет выручки вообще — в поступлениях указываю принимать к вычету и получается распределятся в июле ничего не будет?

15. НДС восстановить можно документом в разделе «Операции» — «Регламентные операции НДС» — «Восстановление НДС».

    Расходники, запчасти, спецодежду нужно по деятельности смотреть, куда что идет. Спецодежда может быть распределяться, если сотрудники и там, и там задействованы, а расходники обычно прямыми затратами на конкретную деятельность идут.

    Теперь по самому сырью: если продукция будет реализовываться без НДС, то входной налог при приобретении учитывается в стоимости, и с остатков тогда не восстанавливаем. А если, например, продукция продается с НДС, а отходы — без, тогда нужно восстановить.

    Если правильно поняла, до 01.08 всё с НДС было или нет? Входящий налог к вычету заявляли. Если были какие-то операции без НДС в пределах 5%, вычеты можно было заявлять в полном размере. Поэтому то, что в июле приняли, восстанавливать не нужно.
    Если не так поняла, уточните, пожалуйста, как до и как после 01.08 теперь деятельность будет вестись.

16. уточните, какой код установить по льготе ст 149 , если мы реализуем готовое питание для школ?

17. Полагаю подойдет код 1011214 Оказание услуг общественного питания — Оказание услуг общественного питания через объекты общественного питания (рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания), а также услуг общественного питания вне объектов общественного питания по месту, выбранному заказчиком (выездное обслуживание).

18. также, подскажите, с 01.07 применяем льготу, то есть 400 млн. руб в квартал это реализация без НДС готовой продукции, а 1,5 млн это реализация отходов. как мне установить способ распределения НДС в документах? у меня поступление сырья, расходников для оборудования, спецодежды, услуг. Отходы образуются от производства (макулатура, пленка, лом ящиков), специально для реализации отходов мы ничего не закупаем.

19. мы являемся производителями и поставщиками готовых блюд для питания школ — 1011214 — код подойдет?

20. в отчетах производства во вкладке материалы тоже просить указать способ распределения НДС, не могу понять принцип — что указывать в поступлении, что в требовании накладных и передаче в эксплуатацию?

21. можно информацию как правильно выставить способ учета по Ндс во всех документах в моей ситуации и что в итоге должно получится по счетам и в декларации.

22. «1011214 — код подойдет?» — да, подойдет.

    «что указывать в поступлении, что в требовании накладных и передаче в эксплуатацию?» — способ, указанный в поступлении дальше указывается во всех последующих документах.

    Если нельзя расходы отнести непосредственно на облагаемую или не облагаемую, тогда такие расходы нужно распределять. Как правило это общехозяйственные расходы. То, что точно можно отнести к деятельности облагаемой — принимается к вычету, не облагаемая — учитывается в стоимости.

    Давайте еще раз обсудим, а то немного смешанное обсуждение уже получилось.
    Какая у вас деятельность, с 01.07 без НДС, с 01.08 добавляется услуги по организации питания, тоже без НДС, или это одна и та же деятельность?
    Плюс реализация макулатуры, лома, эти операции НДС облагаются, но уплачивает налоговый агент.

23. с 01.07.2025 по 27.08.2025 — нет реализации вообще, далее с 27.08. начинаются реализации готовых блюд школам по договору соисполнения (без НДС) и реализация отходов производства — лом ящиков и полиэтилена (с НДС) и макулатуры (ндс уплачивается налоговым агентом). Объем реализации без НДС 400 млн руб в квартал, отходов без НДС 1.5 млн в квартал. Отходы в результате основной деятельности образуются. как настроить способ отражения учета и что в итоге по регистрам должно получится?

24. Если правильно понимаю, закупаются продукты для приготовления блюд в коробках, ящиках, на поддонах и т.д. Продукты идут на деятельность без НДС, поэтому способ учета НДС в поступлении указывается «учитывается в стоимости».
    При проведении документа формируется запись в регистр «Раздельный учет НДС» с признаком «приход» по способу учета.
    Далее передача материалов в производство и выпуск готовой продукции. Способ учета указывается для материалов тот же, что и при поступлении. При проведении формируются записи в регистр с признаком «расход» по продуктам, и с видом «приход» по готовой продукции и возвратным отходам. Документом реализации сформируются записи с видом «расход».
    Проверку можно осуществлять по универсальному отчету по регистру «Раздельный учет НДС».

    Для того, чтобы определиться с документами в программе и более точно ответить, правильно понимаем, например, приход фруктов для изготовления сока, приходят в ящике на поддонах и в пленке. При производстве как раз остается пленка и поддоны, вот их будете дальше продавать.
    Т.е. по документам приход одной номенклатуры «фрукты» или что-то выделено отдельной строкой?

25. Если так, как описала выше, смоделировала пример:
    Поступление (акт, накладная, УПД) — способ учета НДС «учитывается в стоимости». Запись в регистр «Раздельный учет НДС» с признаком «приход».
    Отчет производства за смену — на вкладке «Материалы» способ заполнен «учитывается в стоимости». При проведении запись в регистр:
    по материалам — «расход», по готовой продукции — «приход», возвратные отходы — «приход».
    Реализация (акт, накладные) — способ не указывается, при проведении по готовой продукции и отходам запись в регистр с признаком «расход».
    В регистре конечного остатка по итогу быть не должно.
    По отходам восстановления НДС не будет. Начисление НДС по реализации обычной, или по схеме с налоговым агентом.

    Если что-то приходит под деятельность с НДС, способ учета «принимается к вычету», в регистре запись «приход» и Формирование записей книги покупок запись «расход».
    Если что-то на оба вида деятельности, способ «распределяется» и в конце квартала регистр операции Распределение НДС, Формирование записей книги покупок.

26. все верно, упаковка отдельной строкой не выделяется в приходе сырья, то есть по факту чтобы продать отход, мы его сначала приходуем на 10.06.

27. хорошо, поступление сырья — учитывается в стоимости, в отчетах производства — учитывается в стоимости. Что указываем в: поступление услуг 25 счет, 26 счет, 44 счет,(транспортные услуги и транспортное обслуживание), поступление расходников (моющие средства, канцтовары, для инженерной службы), запасных частей для оборудования, передача в эксплуатацию и списание расходных материалов?

28. Да, в документе «Отчет производства за смену» заполняется вкладка «Возвратные отходы», счет учета 10.06, при проведении делается проводка сторно Дт20 Кт10.06. В документах реализации в подборе будут числиться на остатке, и при проведении краснота на 10 счете закроется.

    Транспортные услуги, так понимаю, по доставке самого сырья. В зависимости от способа, установленного учетной политикой, ТЗР включаются в стоимость товаров, материалов либо учитываются отдельно как издержки обращения (счет 44). Если отдельно, тогда учитывается в стоимости.
    Приобретение товаров, расходы на доставку не включаются в стоимость, а учитываются отдельно и распределяются по формуле среднего процента в 1С

    Оборудование, если задействовано только в производстве готовой продукции, которая продается без НДС, тогда по запчастям тоже учитывается в стоимости.
    По расходникам, скорее всего, распределяется, т. к. это общехозяйственные расходы.

29. транспортные услуги по доставке готовой продукции (наемный транспорт) и обслуживание собственного транспорта (для доставки готовой продукции), коммуналка, обучение сотрудников

30. Транспортные услуги свои и сторонние — учитывается в стоимости.
    Коммуналка это общехозяйственные — распределяется.
    Обучение сотрудников — если они задействованы в производстве продукции, учитывается в стоимости.

Комментарии закрыты.