Добрый день, помогите разобраться. ООО платим ежемесячные авансы по прибыли. Пришло требование по декларации за 9 месяцев. Исправили. Прошу разъяснить отражение уточненной декларации на ЕНС.
Как я правильно поняла, авансовые платежи по прибыли за период с 28/10/23 по 28/02/2024 года должны висеть в переплате на ЕНС. за 23 год еще не сдала декларацию. в момент сдачи корректировки за 9 месяцев, на ЕНС прошли операции, которые я не понимаю. Сейчас на ЕНС висят предстоящие платежи в размере аванса по прибыли за 03/24. Вопрос сейчас я сдам декларацию за 23 год и опять платить налог?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Авансовые платежи по налогу на прибыль начисляются в программе автоматически Дт68 Кт68.90. — они отражаются в программе как обязанность по уплате, не переплата.
Проводки формируются отдельно для квартальных и отдельно для ежемесячных авансов.
Нужно проверить настройки по налогу на прибыль в части уплаты авансов
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Ежемесячные авансы с 2023 автоматически начисляются в 1С.
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
При закрытии Декабря сформируются дополнительные проводки по квартальным платежам, либо налог к уменьшению с минусом, или доначисление (к уплате).
Если обновляли программу до нового релиза 3.0.149 и до этого формировали операции по ЕНС перепроведите Декабрь 2023г.
Корректировки по Уточненной декларации в 2024г через документ, Операции по ЕНС.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Корректировки в 2023г — Операция по ЕНС «Корректировка счет»
Операции по ЕНС в 2023 году в 1С
Какими документами делали корректировки по уточненной декларации, пени от 11.03.2024г?
Суммы в корректировке стоят к уменьшению авансовых платежей за декабрь23г-март24г.
Какие проводки программа сформировала за декабрь 2023г — Начисление налогов на ЕНС?
Спасибо Наталья. Буду разбираться по Вашим инструкциям. Совсем запуталась. 29 фев 24 прислали требование о том, что 280 и 281 строка заполнена не верно. Я заполнила. Я верно отправила или нет? Вроде, Изучила Ваш материал о заполнении декларации за 9 месяцев. (высылаю за 6 месяцев декларацию)
В 1с я вообще еще ничего не делала. пыталась разобраться ЛК ЕНС и декларациями. Мне интересна какая картина будет когда я сдам декларацию за год 23. На ЕНС попадут данные из строки 270 и 271?
куда авансы делись, которые я платила с октября 23 по февраль 24 года?
Приложение
Если в строках 280 и 281 сумма стоит к уменьшению, то Подраздел 1.1 Суммы будут к Уменьшению (стр 050, 080).
У вас стоят суммы к уменьшению, а в Подразделе 1.1 Суммы к Доплате. Так не должно быть. Если доплата то стр. 270 и 271.
По итогу 9 мес. был убыток или прибыль?
Прислали Декларацию за 1 кв. 2023г. — суммы верные.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С
Прибыль была конечно 2 427 437 строка 180, а что от меня хотела тогда налоговая, по требованию от 29/02. Значит я неверно сдала корректировку за 9 месяцев.
Нужно посмотреть первоначальную декларацию за 9 мес. 2023г., либо корректировку по которой прислали требование.
Первоначальная декларация по налогу на прибыль 9 мес. составлена верно(только разница в 1 руб из-за округления), почему ее корректировали.
Суммы в Корректировке 1 отражены совсем не верно.
Налоговая прислала требование на корректировку 1.
Ок, ошибка в корректировке 1, но я стала корректировать первоначальную из за этого требования.
Я правильно поняла, что я могу сейчас сдать корректировку № 3, но как первую.
Пришлите пожалуйста еще декларацию за полугодие 2023г.
Да конечно, я работаю с ноября. Полгода сдавала не я. моя коллега формировала декларации где то и выгружала их для сдачи в Экстерн. Спасибо большое
Проанализировала Декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2023г. и первоначальную декларацию за 9 месяцев 2023г.
Декларация за 9 мес. 2023г.
Раздел 1 Подраздел 1.2. код не проставляем ( ежемесячные авансовые платежи за 4 кв. 2023г и 1 кв. 2024г равны).
Строка 210 = Стр. 180 2 кв (1677856)+стр.290 2 кв. (1210924)=2888780 руб.
Строка 280 и 281 заполняем к уменьшению (24247437-2888780) = 461343
Раздел 1 Подраздел 1.1 заполняем к уменьшению стр 050 и 080.
Рассчитываем авансовые платежи:
Строка 290 = Стр.180 3 кв (2427437) — Стр 180 2 кв (16778556) =749581 руб.
Стр.320 3кв (749581) = стр. 290 (749581)
Если по расчету по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330,340) получено нулевое или отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных кварталах ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).
В нашем случае получилось положительное сальдо, ежемесячные платежи отражаем и уплачиваем. Раздел 1 Подраздел 1.2 заполняем.
Наталья, спасибо большое. Я уже по Вашим алгоритмам разобралась. У меня сошлось с Вашими. Но Ваша помощь бесценна. Подскажите, а в связи с новыми правилами на ЕНС с 2024 года из какой строки декларации за 23 год попадет задолженность на ЕНС?
Рада что все получилось!
В Декабре 2023г. На ЕНС будут начислены авансовые платежи по декларации за 9 мес. по срокам оплаты Январь-Март 2024г.
По итогу 2023г. — Если сумма налога за 4 кв. к доплате стр 270 и 271 — будут проводки На ЕНС — доначисление налога (Дт 68.04.01 Кт 68.90).
Если налог к уменьшению стр 280 и 281 — будут проводки на ЕНС к уменьшению (сторно красным).
Еще раз спасибо, буду делать сверку по ЕНС.
И последний вопрос за год в декларации по налогу на прибыль авансы не рассчитываем?
Авансы в итоговой декларации за 2023г не рассчитываем. Они в декларации за 9 месяцев указаны
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
Да все поняла.Спасибо, спасибо