Добрый день! Восстановление работника по Решению суда, выплата среднего заработка за вынужденный прогул. Период с 30 августа 2021 по 13 декабря 2023. Начисление выплат за вынужденный прогул Февраль 2023 года. В ЗУП уточняются отчеты перс. учета, РСВ и ФСС за 2021,2022 и 2023 года.
Вопрос: нужно ли пересдавать декларации по Прибыли? Или это можно отразить текущим периодом?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Считаю, что в случае начисления заработной платы по решению суда, расходы на оплату труда признаются на дату вступления в силу решения суда (п.4, пп.8 п.7 ст. 272 НК РФ).
Если это 2023 год, то расходы признаете в 2023 году.
Добрый день, Светлана! т.е. в Прибыли отразить за 2023 год? А если Решение суда было получено только в Феврале 2024? есть отметка на конверте отправки судом.
Я правильно понимаю, что у вас было заочное производство, ваши представители не участвовали в судебном заседании?
Если так, то такое решение суда вступает в законную силу по истечении совокупности следующих сроков: 3-х дневного срока для направления копии решения ответчику, 7-ми дневного срока, предоставленного ответчику на подачу заявления об отмене вынесенного решения и месячного срока на обжалование заочного решения в апелляционном порядке.
Раз вы начисления сделали в феврале 2023 года, значит знали о решении суда, соответственно получение решения в феврале не влияет на срок вступления в силу решения суда.
Не совсем так. Наш представитель участвовал в заседании суда, которое состоялось 13 декабря 2023 года. Ни копии, ни оригинала на руках не осталось. Никогда в трехдневный срок документ не поступает в организацию. Начисления были сделаны в феврале 2024 года (не 2023), потому что в бухгалтерию документ поступил в начале февраля 2024. Штамп на конверте из суда о поступлении в отделение почты- 19.01.2024. Также через Госуслуги поступило Постановление о возбуждении Исполнительного Производства от 07.02.2024 года. На основании чего было делать начисление в декабре?
В любом случае, при таком раскладе, как это отразить в отчете?
В формулировке вопроса вы указали: «Начисление выплат за вынужденный прогул Февраль 2023 года.» — поэтому я и пишу про 2023 год.
Решение суда от какого числа? Вот к этому числу добавляете месячный срок на обжалование решения в апелляционном порядке и будет дата вступления в силу решения суда.
Выплаченные сумма и начисленные страховые взносы учитываются в расходах на оплату труда в общем порядке в приложении 2 к Листу 02.
Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С
Как поняла учет заработной платы ведете в ЗУП, в БП проводки по начислению ЗП, взносов, удержание налогов отражаются в документе Отражение зарплаты в бухучете.
Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
.
Добрый день, Светлана!
Да, моя ошибка по поводу Февраля 2023. Описка.
Т. е. Месяц с 13 декабря 2023 года-это 1 квартал 2024. В любом случае, перерасчеты попадут в 1 кв. 2024. Пока не готова сделать синхронизацию. Не могу посмотреть, что получится. Не закрывайте, пожалуйста, вопрос.
Хорошо, жду от вас обратную связь.
Светлана, добрый день! Заполнила декларацию. Увидела в расходах в стр.40, 130 Прил.2 к Л.02, стр.30 Л02 перерасчеты прошлых лет. Я предполагала, что надо будет что-то вручную заполнять. Строка 400, например. ???
Расходы за время вынужденного прогула относятся к расходам на оплату труда (п. 14 ст. 255 НК РФ), начисленная выплата за время вынужденного прогула отражается по такому же принципу как и заработная плата.
Если есть сомнения по отражению таких расходов в декларации по налогу на прибыль, рекомендую проконсультироваться в своей ИФНС для получения дополнительного профессионального суждения.
Добрый день, Светлана!
Спасибо за ответ!!! Поздравляю Вас с наступающим 8 Марта!!! 🌷
Спасибо, Василина!
С наступающим Вас 8 Марта!🌹🌹🌹
Успехов и Легкости в работе!