ИП УСН доходы, учет 1% свыше 300000 на ЕНС за 2021 и 2022 годы, если они уплачены в 2023 в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!! ИП на УСН 6% (доходы) работников нет. За 2021г и 2022г при закрытии года 2021 и 2022 сделаны начисления 1% свыше 300000 но оплачены 25.08.2023г. Как их учет при расчете налога усн 3 квартал 2023г.

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте!

    Взносы 2021 должны были, как долг перенести при переходе на ЕНС в Помощнике перехода на ЕНС

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Взносы 2022 — в 2023 нужна Операция по ЕНС с проводкой Д 69.взносы за 2022 К 68.90. Эту Операцию формируйте из Главное — Задачи организации и тогда она заполнится автоматически.

    Дату можно поставить 01.07.2023.

    Операции по ЕНС в 1С

    После того, как все операции полностью и корректно по датам и аналитике отражены в 1С, надо перепровести документы и перезакрыть месяцы с января 2023.

    Алгоритм сейчас такой — описание подробное, чтобы сложилась полная картина по ситуации

    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2023 году в 1С

    Необходим актуальный релиз 3.0.143 и патчи к нему, которые касаются учета ИП на УСН доходы.

    Далее рекомендация отменить Закрытие месяца и повторить его с января 2023.
    Предварительно сделать копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Проверить результат через Отчетность — Отчетность по УСН за 9 месяцев 2023.

    Заявление о зачете страховых взносов ИП за 3-й квартал не требуется для уменьшения УСН на страховые взносы ИП.

    Что касается автоматизации и самого процесса.
    Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
    Уменьшение идет в текущем 2023 году.

    По поводу автоматизации выбора периода для уменьшения УСН для ИП на УСН доходы/ПСН на страховые взносы необходимо пожелания направить разработчикам на v8@1c.ru
    Если будут изменения, то обязательно эту информация разместим на сайте БЭ8. За темой следим.

    Если хотите не уменьшать сейчас, то расчет за 9 месяцев можно выполнить по своим данным и нужную сумму указать в Уведомлении по УСН. Только комментарий оставьте, что на что меняли.

    Оплата взносов не требуется. Поэтому Заявление о зачете переплаты больше подавать не надо. Надо просто учесть взносы в расчете УСН и подать Уведомление по УСН с учетом уменьшения на СВ по методу начисления.
    Можно учесть всю сумму 45842 за 2023 — не важно оплачена она или нет.
    СВ 1% сверх дохода 300 тыс. — можно учесть ту сумму взносов, которая получается по итогам 9 мес. Тоже оплата не важна.
    Что было ранее учтено ранее за полугодие, оно так и остается — ничего исправлять не надо.
    Технически в 1С надо Закрыть сентябрь. Далее открыть Отчеты — Отчетность по УСН — период 9 месяцев.
    И в Помощнике все наглядно по каждой строке расписано, что и как.
    Проверить расчет по своим суммам, по всем интерактивным ссылкам перейти и посмотреть расшифровки.

    Теория дополнительно
    Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
    ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
    Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?

    Если все сделаете по алгоритму выше и поймете, что расчет в 1С не совпадает с тем, что должно быть. Не в части выбора периода уменьшения УСН на СВ, а именно видите, что в общем алгоритме расчета что-то не так.

    То необходимо об этом написать на горячую линию разработчикам v8@1c.ru

    В настоящее время наблюдаем такое поведение программы и перезакрытие года не всегда срабатывает — необходимо дождаться уточнения алгоритма. Ожидаем его в 3.0.143-3.0.144.

    2

  2. Операция по ЕНС уплата или начисление?

    1. Приложение № 1

      По взносам 1% за 2022 Операция по ЕНС — Налоги (начисление).
      Имею в виду типа такого, как на скрине.

      Уплата у вас идет общая на ЕНС. Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж.

      1

  3. Проводки уже прошли в 2021г и в 2022г.зачем их повторно???
    «Взносы 2022 — в 2023 нужна Операция по ЕНС с проводкой Д 69.взносы за 2022 К 68.90. Эту Операцию формируйте из Главное — Задачи организации и тогда она заполнится автоматически.?»»Взносы за 2021 год в Задачи организации не формирует.формирует только за 2023г?

    1. Ваш текст
      …за 2021г и 2022г при закрытии года 2021 и 2022 сделаны начисления 1% свыше 300000 но оплачены 25.08.2023г.

      Если имели что-то другое в виду, то уточните, пожалуйста. Поняла так, что взносы за 2021 и 2022 1% уплатили в 2023.

      Значит есть входящее сальдо по взносам 69.взносы за 2021 — его перенесли Помощником перехода на ЕНС.
      01.01.2023 Д 69.взносы 2021 К 68.90
      Далее перенесли взносы за 2022 по сроку платежа на ЕНС.
      01.07.2023 Д 69.взносы 2022 К 68.90
      И уплатили все в 2023 Д 68.90 К 51.

      Этих проводок у вас не должно быть в 2022 и 2021.
      Взносы за 2021 надо начислить не из Главное — Задачи организации, а как обсудили выше через Помощник перехода на ЕНС.
      На уплату взносов 1% за 2022 — есть задача по сроку уплаты в июле 2023. И есть скрин, как и что заполнять, если вдруг не нашлось.

      1

  4. При закрытии месяца ничего не учлось. Налог усн за 9 месяцев не уменьшился. Вручную заполнить уведомление?

  5. Надо проверить
    -обновление и все патчи актуальные на сегодня, установлены ли они
    -полный цикл корректного отражения операций в учете ИП на УСН доходы в 2023 с учетом изменений, которые внесены переходом на ЕНС и правками из 389-ФЗ (закон принят в августе 2023, а изменения вступают в силу с 01.01.2023)
    -перепровести и перезакрыть периоды с января с учетом информации, представленной в первом посте
    -проверить расчет в Отчеты — Отчетность по УСН

    Если расчет не сходится с теми данными, что ожидаете, то сумму в Уведомлении по УСН за 9 месяцев можно указать вручную по своему расчету.
    Уведомление по УСН надо создавать из Главное — Задачи организации или Отчеты — Отчетность по УСН.
    Сумму в Уведомлении поправить и в Комментарии написать, что на что исправили.

    Об ошибочном поведении программы сообщить на v8@1c.ru
    Чтобы до закрытия года эту проблему устранили.
    Надо добиться того, чтобы процесс был автоматическим и данные корректные без ручных правок.

    1

  6. Получается сейчас вручную.Делаю в другой таблице.
    А у себя версия вроде последняя Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.142.56)

    1. Да, в вашем случае оптимально по табличке сейчас Уведомление по УСН заполнить.
      Ее проверить, что она учитывает все изменения 2023 для ИП УСН доходы.
      Потому что и разобраться надо спокойно с учетом в 1С, и релиз сейчас актуальный 3.0.143.32. И патчи к нему надо проверить.

  7. Спасибо успокоили. Совсем запуталась теперь, что платить.

    1

    1. Понимаю так. Сверьтесь, пожалуйста, как вы поняли 🙂

      Считаем налог УСН за 9 месяцев 2023. Доход УСН х 6%.
      Вычитаем из полученной суммы:
      -СВ за 2021, уплаченные в 2023 (1% и фикс)
      -СВ за 2022, уплаченные в 2023 (1% и фикс)
      -СВ за 2023 фикс, не важно оплачены в 2023 или нет — сумма 45 842
      -СВ за 2023 1% за 9 мес. 2023, не важно оплачены они в 2023 или нет — сумма по расчету (доход УСН за 9 мес. 23 — 300 тыс.) х 1%

      И смотрим, на какую сумму было Уведомление за 2 кв. Считаем 3 кв — 2 кв — это сумма для уведомления за 3 кв.
      Может и минусовое получиться
      Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

      А сколько платить — это уже по ситуации на ЕНС. Там и переплата может быть.

      1

  8. Я по уведомления (1кв.+2кв.+3кв) — уплата до 30.09.23 все что уплатила включая СВ фиксированные= остаток оплатить.

    1. Если платили все точно, что начислено. Не было недоплат/переплат, то можно так сказать.
      У вас должны быть все 68.ХХ, 69.ХХ на 25.10.2023 переброшены на 68.90 и там видите, сколько должны оплатить.
      Можно еще на ЛК ИП ЕНС ориентироваться, по входящему сальдо, пока не сдали никакие Уведомления за 3 кв
      Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
      .

  9. Если по 2021 не платили т.к. была отсрочка по СВ, то вот еще так 🙂
    Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С
    У вас срок тогда 03.07.2023 и по взносам за 2021 и по взносам за 2022, если этот случай.

  10. Благодарю вас за поддержку! Попробую еще раз проверить

Комментарии закрыты.