Добрый день, вопрос такой: сделали отгрузку в Херсон, до референдума, но после спец.операции,клиент дал нам карточку клиента, выдана она Российскими властями местными после регистрации в налоговой Херсона. Никаких таможенных деклараций никто не заполнял, клиент приехал в нам в Крым и забрал товар, мы выписали счет -фактуру и начислили себе НДС 20%. Вопрос: могу я просто отразить в книге продаж эту реализацию 20%, без отражения экспорта, код операции 01? Но какой ИНН тогда указывать, они дали только рег.номер какой-то. Книга у меня заполнилась сейчас код 01, там где ИНН пусто, но я боюсь Декларацию отправлять, как же ИФНС опознает этого контрагента?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Экспорт или нет, если покупатель из Херсон забрал товар на складе
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Код на Титульном листе декларации по НДС, если есть операции по которым выступаем налоговым агентом по НДС Добрый день, мы -плательщики НДС и выступаем в качестве налогового агента от услуг нерезидента. Услуги нерезидента не участвуют в НДС…
- Сторно начисления агентского НДС в 1С Добрый день! ОО на ОСНО, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.148.41) В 3 кв.22 года мы Заключили договор по покупке…
- Корректировка поступления по соглашению сторон от поставщика после его реорганизации в 1С Добрый день. В 2023 году был приобретен товар от поставщика ООО Вектор, операция отражена в книге покупок и в декларации…
- Сводный СФ на приобретение услуг посредника по договору ТЭО в 1С Имеем по договору ТЭО (на приобретение транспортных услуг и т.п.) сводный счет-фактуру экспедитора. Это перевыставленный счет-фактура на возмещаемые услуги и…
Статьи по этой теме
- Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка поступления вида операции Исправление собственной ошибки . Данная статья поможет понять, как в…
- Как отразить реализацию по договору-оферте с Вайлдберис? Комиссионер Вайлдбериз по договору-оферте выписывает счета-фактуры только на вознаграждение и доставку. Как отразить такие операции? При выписке счета-фактуры на реализацию…
- Как агенту при импорте из третьих стран заполнить декларацию по НДС? Должен ли агент по импорту из третьих стран заполнять разделы 10, 11 декларации по НДС? Если да, то какой код…
- Универсальный отчет по журналу счетов-фактур не посредника Налоговая при проверке запросила журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. В программе он формируется пустой, т. к. у нас нет…
Здравствуйте!
Если клиент приехал к вам и забрал товар, то экспорта нет в любом случае.
Экспорт, когда продавец вывез товар за пределы РФ.
В вашем случае реализация прошла на территории РФ — НДС 20%
Продажи иностранцам на территории РФ облагаются НДС по общим ставкам
.
Спасибо огромное за ответ, все поняла.
Надежда, рада, если смогла помочь. Ждем вас с новыми вопросами! ?????
Изучили дополнительно нормативную базу по данному вопросу. Полагаем следующее.
Донецкая республика, Луганской республика, Херсонская область, Запорожская область вошли в состав РФ (Федеральный конституционный закон от 04.10.2022 N 5-ФКЗ, от 04.10.2022 N 6-ФКЗ, от 04.10.2022 N 7-ФКЗ и от 04.10.2022 N 8-ФКЗ).
Законы вступили в силу с 05.10.2022, но переходный период в правовом поле будет идти до 01.01.2026.
Налоговое законодательство РФ начнет действовать на новых территориях в полной мере с 01.01.2023.
По реализации из РФ в адрес новых территорий у российского поставщика:
реализация в ЛНР с 30.09.2022 — НДС 20%, 10%.
Это связано с тем, что вывоз товаров с 30.09.2022 в адрес новых территорий не рассматривается, как экспорт т.к. нет вывоза товара из РФ без обязательства об обратном ввозе (ст. 2 Федерального закона от 08.12.2003 N 164-ФЗ).
—
По поводу оформления СФ в адрес контрагентов из новых территорий.
Если контрагент уже имеет российский ИНН, то его указывают в СФ.
Если контрагента нет в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и ИНН пока нет, то можно не оформлять СФ по письменному согласованию с контрагентом (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
Код вида операции — 26.
В 1С просто не выписывать СФ в документе Реализация (акт, накладная. УПД) и в книгу продаж попадет реализация.
—
При вывозе товаров в новые территории.
Как поменять Блокируется до подтверждения НДС 0% на Принимается к вычету по товару, который планировалась продавать в ДНР в 2022 в 1С
Рекомендации по изменению Способа учета НДС, которые дали выше, актуальны. Применить их надо к сальдо по счету 19 на 30.09.2022.
Отгрузки, которые прошли в 3 кв 2022 — это тот же экспорт с НДС 0%.
Отгрузки 4 кв 2022 — это реализация с НДС 20%, 10%.
(п. 3 ст. 169, п. 2, 3 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 02.07.2014 N 03-07-РЗ/31905, от 16.04.2014 N 03-07-13/1/17316 — рассмотрены схожие с текущей ситуации)
Какую ставку НДС применять при реализации новым субъектам РФ в 3-4 кварталах 2022?
.
Дополнительно по теме.
На рассмотрении находится законопроект N 201629-8, который внесет правки в пп. 20 ст. 164 НК РФ:
-если российский налогоплательщик, внесенный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП до 05.10.2022 включительно, подписал до конца 2022 года договор на поставку товаров в ДНР, ЛНР, Херсонскую и Запорожскую области с компанией (ИП), зарегистрированными на этих территориях до 30.09.2022, применяется ставка НДС 0%;
-это касается случаев отгрузки товаров до 31.12.2022 включительно и получения полной оплаты за данные товаров на счет, открытый в банке налогоплательщика до 25.01.2023 включительно;
-такие отгрузки, возникшие с 30.09.2022, не относятся к экспортным операциям, для них действует ставка НДС 0% переходного налогового периода
Какую ставку НДС применять при реализации новым субъектам РФ в 3-4 кварталах 2022?
—
ФИАС в 1С будет обновлен в ноябрьских релизах.