Источник: сообщение ФНС
Информация для: организаций с обособленными подразделениями
ФНС напомнила, что при закрытии обособленного подразделения необходимо сдать расчет 6-НДФЛ за последний отчетный квартал. В отчет потребуется включить справки о доходах сотрудников – Приложение 1 к 6-НДФЛ. Форма и порядок заполнения расчета утверждены Приказом ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@. Особенности сдачи расчета зависят от того, когда он представлен.
До даты снятия с учета обособки расчет подается в ИФНС по месту учета ОП.
Порядок заполнения титульного листа:
|
Поле |
Что указать
|
|
ИНН |
ИНН организации |
|
КПП |
КПП обособленного подразделения |
|
Отчетный период (код) |
51, 52, 53 или 90 (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год) |
|
Представляется в налоговый орган (код) |
Код налогового органа по месту учета ОП |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО обособленного подразделения |
После даты снятия с учета обособки расчет подается в ИФНС по месту нахождения организации.
Порядок заполнения титульного листа:
|
Поле |
Что указать |
|
ИНН |
ИНН организации |
|
КПП |
КПП головной организации по месту ее нахождения согласно свидетельству о постановке на учет |
|
Отчетный период (код) |
51, 52, 53 или 90 (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год) |
|
Представляется в налоговый орган (код) |
Код налогового органа по месту нахождения организации |
|
По месту нахождения (учета) (код) |
223 (по месту нахождения организации при представлении расчета за закрытое обособленное подразделение) |
|
Форма реорганизации (ликвидации) (код)/Закрытие обособленного подразделения (код) |
9 (закрытие обособленного подразделения) |
|
ИНН/КПП реорганизованной организации / ИНН/КПП закрытого обособленного подразделения |
ИНН, КПП обособленного подразделения |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО обособленного подразделения |
Для ЗУП 3.1 версий 3.1.30.57 — 3.1.31.32 разработчики выпустили внешнюю форму 6-НДФЛ, которая позволяет заполнить отчет в соответствии с рекомендациями ФНС. Если в программе подключен сервис Интернет-поддержки и в настройках 1С-Отчетности (Отчетность, справки — 1С-Отчетность — Настройки — Настройки проверки актуальности отчетов) включена автозагрузка внешних форм регламентированной отчетности,
то внешний отчет подгрузится в программу автоматически.
Если автозагрузка отключена, внешний отчет можно загрузить в программу вручную — Внешние формы регламентированных отчетов в ЗУП 3.1
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Добрый день. Всегда ставлю Форма реорганизации (ликвидации) (код)/Закрытие обособленного подразделения (код) 9 (закрытие обособленного подразделения). А кпп закрывающегося ОП, если не снято с учета. Принимают нормально.
Спасибо за то, что делитесь с нами Вашим опытом. Для нас это важно!
у нас обратная ситуация. Обособки в Черногорске (р.Хакасия) были закрыты в 2020-21гг, при этом в 2020г подавалось уведомление о выборе налог.органа по 1 КПП. В июне 2024г снова открыли ОП в г.Черногорск, но с другим КПП, отличным от предыдущих. Отчет 6 НДФЛ за 9 мес. Хакасская налоговая не принимает (в первом полугодии не было выплат) — сдавайте по голове (головное предприятие в Красноярске), Красноярская ИФНС тоже не принимает — сдавайте в Хакасию. Уже и новые уведомления о выборе налог.органа подала, и все равно не принимают
Специалисты ИФНС как-то поясняют ситуацию. Дают ли какие-то рекомендации?
Добрый день!
Есть информация от 1С по данному вопросу?
Мне 1С ответило:
«Согласно Приложения 1 Приказа Федеральной налоговой службы от 19 сентября 2023 г. N ЕД-7-11/649@, код отчетного период 90 указывается при реорганизации (ликвидации) организации, что приводит к необходимости (!) указывать код реорганизации.»
Здравствуйте! Пришел отчет от Линии Консультации:
Мы доработаем особенности заполнения при закрытии ОП до даты снятия с учета. Рекомендации на «сейчас»:
— либо ждать изменений;
— либо попробовать отправить со значением «9» показателя
«Форма реорганизации (ликвидация) (код) / Закрытие обособленного подразделения (код)»
(ни в порядке, ни в последних разъяснениях явно не указано, что указание этого значения «9» вместе со значением «220» кода «по месту» — является ошибкой; может, такой отчет примут).
Спасибо, что написали! Нам пока не поступил ответ.