Как поменять Блокируется до подтверждения НДС 0% на Принимается к вычету по товару, который планировалась продавать в ДНР в 2022 в 1С

1. Приложение

   Добрый день!
   Уточните, пожалуйста, НДС принимаете к вычету в течение 3-х лет, не вышел еще срок?

   НДС можете принять единовременно к вычету, возвращаться в прошлый период подавать уточненки не надо.

   Алгоритм по изменению Способа учета такой:
   -оформите документ Склад—Перемещение товаров. Укажите один и тот же склад Оправителя и Получателя. Выберите товар. В Способе учета НДС — — Принимается к вычету. Проведите документ. В документе сформируется проводка по корректировке Способа учета НДС.
   -оформите ФЗКП, НДС отразится.
   Если есть возможность примите НДС к вычету разово, если нет, то частями постепенно.

   1

2. Здравствуйте! Срок ещё не вышел. Спасибо. А случайно нет информации как теперь выписывать документы в ЛНР и ДНР, имею ввиду ставку какую указывать? Контракты ещё не до конца отработаны. У нас экспорт туда основной вид деятельности.

   3

3. Изучили дополнительно нормативную базу по данному вопросу. Полагаем следующее.

   Донецкая республика, Луганской республика, Херсонская область, Запорожская область вошли в состав РФ (Федеральный конституционный закон от 04.10.2022 N 5-ФКЗ, от 04.10.2022 N 6-ФКЗ, от 04.10.2022 N 7-ФКЗ и от 04.10.2022 N 8-ФКЗ).
   Законы вступили в силу с 05.10.2022, но переходный период в правовом поле будет идти до 01.01.2026.
   Налоговое законодательство РФ начнет действовать на новых территориях в полной мере с 01.01.2023.

   По реализации из РФ в адрес новых территорий у российского поставщика:
   реализация в ЛНР с 30.09.2022 — НДС 20%, 10%.

   Это связано с тем, что вывоз товаров с 30.09.2022 в адрес новых территорий не рассматривается, как экспорт т.к. нет вывоза товара из РФ без обязательства об обратном ввозе (ст. 2 Федерального закона от 08.12.2003 N 164-ФЗ).
   —
   По поводу оформления СФ в адрес контрагентов из новых территорий.
   Если контрагент уже имеет российский ИНН, то его указывают в СФ.
   Если контрагента нет в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и ИНН пока нет, то можно не оформлять СФ по письменному согласованию с контрагентом (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
   Код вида операции — 26.
   В 1С просто не выписывать СФ в документе Реализация (акт, накладная. УПД) и в книгу продаж попадет реализация.
   —
   Рекомендации по изменению Способа учета НДС, которые дали выше, актуальны. Применить их надо к сальдо по счету 19 на 30.09.2022.
   Отгрузки, которые прошли в 3 кв 2022 — это тот же экспорт с НДС 0%.
   Отгрузки 4 кв 2022 — это реализация с НДС 20%, 10%.
   (п. 3 ст. 169, п. 2, 3 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 02.07.2014 N 03-07-РЗ/31905, от 16.04.2014 N 03-07-13/1/17316 — рассмотрены схожие с текущей ситуации).

   4

4. Здравствуйте, Мария. Не совсем понятно, почему с 30.09.2022, если Закон подписан и вступил в силу 05.10.2022г. А также мы обращались в ФНС, там сказали, что если контракт заключён до 05.10.22, он не отработан, то наше право до 01.01.2023 торговать со ставкой 0%. А уже по договорам после 05.10.2022 со ставкой 20%, 10%. В любом случае официальных документов и разъяснений нет (чисто логика). На вопрос как подтверждать 4 квартал, ответили, что скорее всего будет так сказать льгота, т.к. ситуация непредвиденная.

   1. Полагаю, потому что, в федеральных законах N 5-ФКЗ, 6-ФКЗ, 7-ФКЗ, 8-ФКЗ есть фраза в п. 3 ст. 1.
      Например, в 5-ФКЗ так
      3. Донецкая Народная Республика считается принятой в Российскую Федерацию с даты подписания Договора между Российской Федерацией и Донецкой Народной Республикой о принятии в Российскую Федерацию Донецкой Народной Республики и образовании в составе Российской Федерации нового субъекта.
      —
      Смотрите дату Договора, а не ФЗ, пожалуйста. Там 30.09.2022.
      С этой даты нет импорта и нет экспорта т.к. нет ввоза и вывоза с территории РФ.
      Оснований для НДС 0% не вижу до поступления официальных разъяснений на уровне ФНС. Или изменений в законодательстве.
      —
      Что касается устных консультаций в ИФНС, то доказать, что так сказали вы не сможете 🙁
      Если нужен официальный ответ, то запрос в Минфин надо делать или в ФНС. И не ИФНС — их ответ только от пеней спасет, если потом передумают, а именно в ФНС.
      —
      За разъяснениями следим и если появятся в более явном виде, то обязательно поделимся и разместим информацию на сайте БЭ8.

      2

5. Спасибо, Мария. Будем писать в Минфин. (нужен ответ официальный). Работа идёт, а инфо нет. И неизвестно, сможем ли потом переделать реализацию правильно. Ещё раз спасибо.

   1

   1. Да, это самый лучший вариант — запрос в Минфин и в ФНС.
      Делитесь, пожалуйста, если вам ответят. Мы со своей стороны тоже мониторим ситуацию.
      Какую ставку НДС применять при реализации новым субъектам РФ в 3-4 кварталах 2022?
      .

      1

6. Дополнительно по теме

   Если попадаете под соответствующие условия, то НДС 0%.

   Закон только вышел и у него обратная сила. Подробнее
   В НК внесены поправки по новым территориям РФ по работе с 30.09.2022

   Пока понимаем так.
   Отгрузка товаров покупателю в ЛНР/ДНР от продавца с НДС 0%.
   Если отгрузка будет с 30.09.22 до 31.12.22 и оплату вы получите в полном объеме до 25.01.23.
   Ваша организация зарегистрирована в ЕГРЮЛ до 05.10.2022.
   Отгрузка по коммерческому договору, не гос и не муниципальный контракт.
   Подтверждать ставку НДС 0% вы должны документами, которые указаны в 15.4 ст. 165 НК РФ.
   А именно:
   -договор с покупателем из ЛНР/ДНР;
   -копии транспортных, товаросопроводительных и иных документов, подтверждающих перевозку (доставку) товаров в ЛНР/ДНР;
   -документы, подтверждающие получение полной оплаты за отгруженные в ЛНР/ДНР товары.
   Таможенную декларацию вы не сдаете в данном случае т.к. ее нет.

   Оптимально уточнить порядок в своей ИФНС, если есть сомнения. И поделитесь, пожалуйста, обратной связью, что они скажут.
   Горячая линия ФНС 8 800 222-22-22.

Комментарии закрыты.