Как отразить авансы по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия А. (Москва)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

Здравствуйте! Декларацию по налогу на прибыль за 6 мес сдавали с убытком, по итогам 9 мес. вышли в прибыль. Нужно ли указывать авансы подлежащие уплате в 4-м квартале? Оборот больше 15 млн. за квартал.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Организации, у которых доходы в среднем более 15 млн рублей в квартал, должны платить не только ежеквартальные, но и ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
    Их указывают в строках 290 – 310 листа 02 декларации, а также в подразделе 1.2.

    В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев нужно заполнять строки 320 — 340, в них указывают авансы, подлежащие уплате в 1 кв. следующего года.
    Авансовые платежи I квартала следующего налогового периода, как правило, равны рассчитанным авансовым платежам IV квартала текущего года (п. 5.14 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@, далее — Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль).
    В годовой декларации авансы не рассчитываются. Авансы на 1 квартал следующего года отражаются в декларации за 9 месяцев.

    Подобрала для вас материал по теме:
    Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 в 1С (27.10.25)

    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С — шаг 5.

    Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С

    Превышение дохода 15млн. за 9 мес. 2023 г., как заполнить декларацию по прибыли в 1С

  2. Наталья, благодарю за оперативный ответ.
    У нас 6 мес. был убыток и стр. 290-310 не заполняли. По итогам 9 мес. прибыль.
    -Я указываю только стр. 320-340 из рассчитанного налога за 9 мес?
    -Как рассчитать авансовые платежи за IV квартала текущего года?

  3. Организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, должны по итогам 9 месяцев рассчитать авансы, подлежащие уплате в:
    — IV квартале текущего года, отражаются по стр. 290 (300, 310);
    — I квартале следующего года, отражаются по стр. 320 (330,340).

    Стр. 290 (300, 310) Авансовые платежи следующего квартала = стр. 180 (190, 200) Декларации отчетного периода — стр. 180 (190, 200) Декларации предыдущего периода.

    Посмотрите подробнее в этом материале — Шаг 5:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С

  4. В моем случае получается одинаковая сумма к уплате за 9 мес, такая же сумма авансовые платежи в 4-м квартале и в первом 2026 г.

  5. Как правило, сумма авансовых платежей за IV квартал текущего года и за I квартал следующего года совпадает (п. 2 ст. 286 НК РФ).

Добавить комментарий