Декларация по налогу на прибыль за 9 мес. 2024 г. сдана в ИФНС. Период 9 мес. 2024 закрыт. 29.10.24 выявили, что в накладной от 17.09.24 занижена выручка от реализации (неправильная цена за единицу, накладная подписана контрагентом). 29.10.24 выявлена ошибка и выписана корректировочная с/ф на увеличение выручки. При попытке создать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 мес. 2024 г. выручка от реализации не меняется, налог на прибыль также не меняется. Корректировочный с/ф учитывается только в годовой декларации.
Как правильно создать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 мес. 2024 в вышеуказанном случае?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Когда исправляем ошибку реализации, то Корректировку оформляем документом Корректировка реализации — Вид операции Исправление в первичных документах.
В документе корректировка в части НДС сформируется автоматически.
Формируем дополнительные листы по НДС за 3 кв. 2024г и сдавать Уточненную декларацию НДС.
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
По алгоритму 1С исправления вносятся в НУ в текущем периоде, но так как выручка прошлого квартала была занижена, то нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Есть два варианта исправления ошибки:
— Ручная корректировка даты проводки в НУ документа.
Дату меняем только для проводки доходов/расходов в НУ. БУ оставляем текущей датой.
— Ручное заполнение уточненной декларации за 9 месяцев.
В документе ни чего не меняем и оставляем БУ и НУ текущим периодом.
Уточненную декларацию по налогу на прибыль за период ошибки придется формировать вручную.
Подробно в материале:
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С ( пункт Ошибка текущего года приводит к занижению налога).
Добрый день! Сделали по 1-му варианту (ручная корректировка даты проводки (на 17.09.24) в НУ в документе от 29.10.24).
Спасибо!