Уточненная декларация за 9 месяцев если налог на прибыль за 4 кв. больше чем за 3 кв.

Индивидуальную консультацию запросил Кристина Ю.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый вечер! После расчете налога на прибыль за 2022г. сумма ежемесячного авансового платежа (т.к. превысили доход в квартал 15 млн) получилась больше чем указанная в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. Подскажите, пожалуйста, нужно подавать уточненную декларацию за 9 мес. 2022г, чтобы указать новую сумму авансового платежа или отчет корректировать не нужно? Спасибо!

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Кирюшенко Екатерина Кирюшенко Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    Здравствуйте, Кристина!

    Выручка в НУ превысила лимит — в среднем 15 млн. руб. в 4 квартале, поэтому нужно подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).
    Подробнее, посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
    .

     

  2. Екатерина, лимит в 15 млн. превысили уже давно и весь год платили ежемесячные авансовые платежи. Но налог за 4 кв. 2022г. получился больше чем за 3 кв. 2022г. Нужно ли подавать уточненую декларацию и корректировать сумму авансового платежа за 1 кв. 2023г. Если да, то в какие строки внести корректировки в отчёте за 9 мес. 2022г. Спасибо!
  3. Кирюшенко Екатерина Кирюшенко Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    Спасибо, что уточнили вопрос.
    В вашем случае сдавать уточнённую декларацию не нужно. Авансовые платежи за 1кв.2023 оплачивайте на основании декларации за 9 месяцев 2022 г.

    Дополнительно посмотрите, пожалуйста, материалы по теме

    Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен?
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Зачет аванса на ЕНС по налогу на прибыль в 1С Добрый день. Как отразить в программе 1С зачет переплаты по налогу на прибыль федеральный бюджет в счет частичного погашения авансового…
  2. Декларация по прибыли при закрытии ОП в 1 квартале 2022г. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как заполнить декларацию по прибыли за полугидие по ОП, если ОП закрыли в марте 2022г. По…
  3. Налог на имущество и амортизация Добрый день! В связи с введением расчета налога на имущество по кадастровой стоимости с 01.01.2022 с объекта ОС - квартиры,…
  4. Налог на прибыль По результатам 2019,2020,2021г. убыток. В 4 кв. 2021 г. предприятие признано банкротом.Выручка за 2021 8 млн.руб. (2 млн. ежеквартально); в…

Статьи по этой теме

  1. Налог на прибыль: инвестиционный вычет Инвестиционный налоговый вычет Инвестиционный вычет – уменьшение суммы налога на прибыль (авансового платежа) на такие расходы, как (п. 2 ст.…
  2. Словарь бухгалтерских терминов - И Перейти в Словарь бухгалтерских терминов Инвестиционный налоговый вычет Инвестиционный налоговый вычет — уменьшение суммы налога на прибыль (авансового платежа) на…
  3. Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев в 1С? Из ФНС получено подтверждение на право вычета НДФЛ у иностранного работника. Как отразить уменьшение НДФЛ на сумму патента иностранному гражданину…
  4. Распределять ли прибыль, если единственный филиал открылся и закрылся в первом отчетном периоде? ООО в 4 квартале 2023 года открыло филиал и утратило право на применение УСН, с 01.10.23 перешло на общую систему…