Уточненная декларация за 9 месяцев если налог на прибыль за 4 кв. больше чем за 3 кв.

Вопрос задал Кристина Ю.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый вечер! После расчете налога на прибыль за 2022г. сумма ежемесячного авансового платежа (т.к. превысили доход в квартал 15 млн) получилась больше чем указанная в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. Подскажите, пожалуйста, нужно подавать уточненную декларацию за 9 мес. 2022г, чтобы указать новую сумму авансового платежа или отчет корректировать не нужно? Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Кристина!

    Выручка в НУ превысила лимит — в среднем 15 млн. руб. в 4 квартале, поэтому нужно подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).
    Подробнее, посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
    .

     

  2. Екатерина, лимит в 15 млн. превысили уже давно и весь год платили ежемесячные авансовые платежи. Но налог за 4 кв. 2022г. получился больше чем за 3 кв. 2022г. Нужно ли подавать уточненую декларацию и корректировать сумму авансового платежа за 1 кв. 2023г. Если да, то в какие строки внести корректировки в отчёте за 9 мес. 2022г. Спасибо!

  3. Спасибо, что уточнили вопрос.
    В вашем случае сдавать уточнённую декларацию не нужно. Авансовые платежи за 1кв.2023 оплачивайте на основании декларации за 9 месяцев 2022 г.

    Дополнительно посмотрите, пожалуйста, материалы по теме

    Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен?
    .

Комментарии закрыты.