Добрый вечер! После расчете налога на прибыль за 2022г. сумма ежемесячного авансового платежа (т.к. превысили доход в квартал 15 млн) получилась больше чем указанная в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. Подскажите, пожалуйста, нужно подавать уточненную декларацию за 9 мес. 2022г, чтобы указать новую сумму авансового платежа или отчет корректировать не нужно? Спасибо!
Обсуждение (3)
Комментарии закрыты
Здравствуйте, Кристина!
Выручка в НУ превысила лимит — в среднем 15 млн. руб. в 4 квартале, поэтому нужно подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).
Подробнее, посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
.
Екатерина, лимит в 15 млн. превысили уже давно и весь год платили ежемесячные авансовые платежи. Но налог за 4 кв. 2022г. получился больше чем за 3 кв. 2022г. Нужно ли подавать уточненую декларацию и корректировать сумму авансового платежа за 1 кв. 2023г. Если да, то в какие строки внести корректировки в отчёте за 9 мес. 2022г. Спасибо!
Здравствуйте, Кристина! Спасибо, что уточнили вопрос.
В вашем случае сдавать уточнённую декларацию не нужно. Авансовые платежи за 1кв.2023 оплачивайте на основании декларации за 9 месяцев 2022 г.
Дополнительно посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен?
.