Исправление ошибок в 1С (проводки) за 2021 в БУ и НУ в 2022 году (ошибки не существенные)

Вопрос задал Светлана С.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Добрый день!

В 2021 году в БУ и НУ были допущены следующие несущественные ошибки

1) завышена выручка от реализации на 300 тыс. руб. (Клиент не подписал УПД)
2) Занижена налогооблагаемая сумма по налогу на прибыль на 300 тыс. на сумму резерва по сомнительным долгам.
3) Занижена налогооблагаемая база по налогу на прибыль на 300 тыс. на сумму прочего дохода. Доход был учтен только в БУ.

Подскажите, пожалуйста, как исправить в 1С в БУ и НУ эти ошибки, чтобы подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2021 год. Пришлите ссылки на уже имеющие материалы по исправлению несущественных ошибок за прошлый год после утверждения отчетности.

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте, Светлана!
    По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!
    В данной ветке обсудим первый вопрос. Два других вопроса задайте отдельно. Распишите более подробно, что и как делали в базе приведите скрин документов в результате которых была занижена база. Все вкладки и Дт/Кт.

    Для сторнирования лишней реализации можно использовать документ Корректировки реализации, если период не закрыт.
    Если стоит дата запрета редактирования, то документ Операция, введенная вручную Сторно документа.
    В 1С исправление подобной ошибки в НУ можно реализовать одним из вариантов: Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
    По налогу на прибыль база была завышена. Уточненную декларации по прибыли можно не подавать, если в период, когда была допущена ошибка не было убытка. В противном случае необходимо подать уточненную декларацию по прибыли.

    Ошибки, допущенные в декларации по НДС, исправляются только в периоде их совершения (п. 3, 11 Правил ведения книги продаж). Следовательно, необходимо подать уточненную декларацию по НДС.
    Для этого используя ручную корректировку на вкладке НДС Продажи в поле:
    — Запись доп. листа укажите — Да;
    — Корректируемый период — дату периода, за который делали корректировку.

    Материал по теме: Как откорректировать лишнюю реализацию прошлого года?
    Перенос документа реализации в другой квартал текущего года .

  2. В 1С исправление подобной ошибки в НУ можно реализовать одним из вариантов:

    Добрый день, не подняли ответ. Вопрос был по завышенной выручке. Большая просьба внимательно читать вопрос. Мы обращающемся к вам когда на очень важен ваш ответ.
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
    По налогу на прибыль база была завышена. Уточненную декларации по прибыли можно не подавать, если в период, когда была допущена ошибка не было убытка. В противном случае необходимо подать уточненную декларацию по прибыли.

  3. Сторнировать выручку в НУ и БУ нужно одной датой и как в материалах на вашем сайте БУ текущей, а в НУ прошлым годом.
    Такое ощущение, что вы делаете отписку на наш Вопрос,

  4. Вы пишите, про корректировку реализации, НДС попадет в книгу покупок это не допустимо, так НК РФ и в постановлении правительства РФ четко прописывает в каких случаях мы вправе сделать корректировку реализации.

    Пожалуйста, отнеситесь, внимательно к нашему вопросу

  5. Приложение

    Здравствуйте, Светлана!
    У вас завышена выручка. Ошибка привела к излишней уплате налога.
    Несущественная ошибка исправляется в:
    — БУ в период выявления в корреспонденции со счетами прочих доходов (расходов);
    — НУ либо в период возникновения, либо в период обнаружения.
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах НЕСУЩЕСТВЕННЫЕ ОШИБКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ, ВЫЯВЛЕННЫЕ ПОСЛЕ ПОДПИСАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
    Для корректировки оформите документ Операция, введенная вручную Сторно документа. Реализация была в 2021 г. измените в проводках счета:
    — Дт 91.01Исправительные записи по операциям прошлых лет Кт 41.01
    — Дт 62.01 Кт 91.02Исправительные записи по операциям прошлых лет
    Несуществующий счет-фактура отражаются в дополнительном листе Книги продаж за период, в котором выставлен несуществующий счет-фактура (Правила ведения Книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Письмо ФНС от 30.04.2015 N БС-18-6/499@). Как откорректировать лишнюю реализацию прошлого года?
    На вкладке НДС Продажи в поле:
    — Запись доп.листа — Да;
    — Корректируемый период — дата лишней реализации;
    — Сторнирующая запись доп.листа — Да.

  6. Добрый день, в продолжение вашего танталы — декларацию по налогу на прибыль за 2022 год нужно будет в орректироватт в ручном режиме

  7. Извиняюсь за ошибки писала с телефона

  8. Здравствуйте, Светлана!
    Еще раз проанализировала ситуацию. Предлагаю для удаления лишней реализации оформить документ Корректировка реализации. Вид операции — Исправление в первичных документах. В этом случае можно автоматически заполнить уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2021 г.
    В декларации по налогу на прибыль за 2022 г. ошибки будут автоматически попадать в стр. 300 (301). Необходимо сумму ошибки вручную перенести в стр. 400 (401).
    Смотрите прикрепленный файл.

Комментарии закрыты