Добрый день,
Занижена налогооблагаемая база по налогу на прибыль на 300 тыс. на сумму прочего дохода. Доход был учтен только в БУ.
Возможно ли все корректировки в НУ внести в 2022 году, а а корректировочную декларацию по налогу на прибыль заполнить в ручном режиме
Добрый день! Если ошибка допущена в закрытом периоде, вы можете внести корректировки в 2022 году и заполнить уточненку вручную.
Внести изменения в НУ в текущем периоде можно следующим образом.
Отразите исправление по соответствующим счетам в корреспонденции со счетом 91, суммы только в НУ, т.к. в БУ уже отражено ранее.
Чтобы прочий доход не попал в текущую декларацию, выберите статью Прочих доходов и расходов, где снят флаг Принимается к налоговому учету.
Если такой вариант не подходит, опишите ситуацию более подробно, какая ошибка допущена, сразу приложите скрины, как оформлена операция с ошибкой, в том числе ДтКт документа.
Дополнительно по теме:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Исправления / уточнения по налогу на прибыль
Добрый день, спасибо,
Подскажите, пожалуйста, а как в соответствии с вашим рекомендациями доначислить налог на прибыль за 2021 год и соответствующие разницы.
Светлана, увидела что обсуждали вопрос по исправлению ошибки здесь:
Занижение налогооблагаемой базы прошлых лет
Поэтому ориентируемся на ответ коллег по внесению исправлений в базу — там учтена ваша конкретная ситуация 🙂
Что касается доначисления налога на прибыль за 2021, то после исправления ошибки он будет доначислен автоматически в программе.
Начисление проводим документом Операция, введенная вручную, только если не вносим исправления в базу и заполняем уточненку вручную и ничего в 1С не правим в части расходов/доходов в НУ:
Дт 99.01.1 Кт 68.04.1.
Пример можно посмотреть здесь:
Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате?
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности (ДОНАЧИСЛЕНИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ).
Как начислить и уплатить пени в связи с недоимкой по налогу на прибыль, рассказали здесь:
Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
.