Занижена налогооблагаемая база по налогу на прибыль на 300 тыс. на сумму прочего дохода.

Вопрос задал Светлана С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день,

Занижена налогооблагаемая база по налогу на прибыль на 300 тыс. на сумму прочего дохода. Доход был учтен только в БУ.

Возможно ли все корректировки в НУ внести в 2022 году, а а корректировочную декларацию по налогу на прибыль заполнить в ручном режиме

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Если ошибка допущена в закрытом периоде, вы можете внести корректировки в 2022 году и заполнить уточненку вручную.

    Внести изменения в НУ в текущем периоде можно следующим образом.
    Отразите исправление по соответствующим счетам в корреспонденции со счетом 91, суммы только в НУ, т.к. в БУ уже отражено ранее.
    Чтобы прочий доход не попал в текущую декларацию, выберите статью Прочих доходов и расходов, где снят флаг Принимается к налоговому учету.

    Если такой вариант не подходит, опишите ситуацию более подробно, какая ошибка допущена, сразу приложите скрины, как оформлена операция с ошибкой, в том числе ДтКт документа.

    Дополнительно по теме:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Исправления / уточнения по налогу на прибыль

  2. Добрый день, спасибо,

    Подскажите, пожалуйста, а как в соответствии с вашим рекомендациями доначислить налог на прибыль за 2021 год и соответствующие разницы.

    1. Светлана, увидела что обсуждали вопрос по исправлению ошибки здесь:
      Занижение налогооблагаемой базы прошлых лет
      Поэтому ориентируемся на ответ коллег по внесению исправлений в базу — там учтена ваша конкретная ситуация 🙂

      Что касается доначисления налога на прибыль за 2021, то после исправления ошибки он будет доначислен автоматически в программе.

      Начисление проводим документом Операция, введенная вручную, только если не вносим исправления в базу и заполняем уточненку вручную и ничего в 1С не правим в части расходов/доходов в НУ:
      Дт 99.01.1 Кт 68.04.1.
      Пример можно посмотреть здесь:
      Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате?
      Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности (ДОНАЧИСЛЕНИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ).

      Как начислить и уплатить пени в связи с недоимкой по налогу на прибыль, рассказали здесь:
      Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
      .

Комментарии закрыты.